目 录

第一部分 部门概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分 2024年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分 2024年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、政府性基金预算财政拨款收支决算情况说明

八、国有资本经营预算财政拨款支出情况说明

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

十、机关运行经费支出情况说明

十一、政府采购支出情况说明

十二、国有资产占用情况说明

十三、其他需要说明的情况

第四部分 预算绩效情况说明

第五部分 名词解释

第一部分 部门概况

一、部门职责

1.主管全县审计工作。负责对国家财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护国家财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展。对审计、专项审计调查出具的审计报告承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2.拟定全县审计工作方针、政策，制定并组织实施全县审计工作发展规划，制定并组织实施年度审计计划。参与拟定和提出本县与财政经济相关的政策草案和宏观调控措施的建议。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定和提出审计建议。

3.向县政府提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受县政府委托向县人大常委会提交县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的整改报告。向县政府报告对其他审计事项的审计和专项审计调查情况及结果报告。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议：

（1）县级预算执行情况和其他财政收支情况，乡镇人民政府预算执行情况和决算，以及政府基金、预算外资金的管理和使用情况。

（2）县级国家机关、行政事务执行机构、县属事业单位及下属单位和使用财政资金的其他事业组织的财务收支况。

（3）地方国有金融机构和国有资产占控股或者主导地位的银行或者非银行金融机构的资产、负债和损益状况。

（4）县属国有企业和国有资产占控股或者主导地位的企业的资产、负债和损益状况。

（5）政府投资和以政府投资或者融资为主的建设项目预概算的执行情况和决算，以及与建设项目直接有关的建设、设计、施工、采购等单位的财务收支进行审计监督。

（6）县政府部门管理的和受政府委托由社会团体管理的社会保障基金、社会捐赠资金、农、林、水与资源环保资金、及其他有关基金、资金的财务收支。

（7）经上级审计机关授权的国家金融、保险等企业以及我县辖区内的中央、省和市属部门企业的资产、负债和损益情况，以及环境保护资金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。

（8）其他法律、法规规定应由国家审计机关审计的其他事项。

5.组织实施对国家机关和依法属于审计机关审计监督对象的其他单位的主要负责人的任期经济责任审计。

6.组织实施对本县有关部门贯彻执行国家和本县财经方针政策、宏观调控措施情况的行业审计、专项审计和审计调查，并向本级人民政府和上一级审计机关报告审计调查结果。

7.依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处相关重大案件。

8.指导和监督全县内部审计工作；按照国务院的规定，对社会审计机构出具的相关审计报告进行核查。

9.可以向县政府和有关部门通报或者向社会公布审计结果。

10.组织开展审计科研、审计干部教育和培训。

11.承办县委、县政府交办的其他事项。

二、机构设置

秦安县审计局成立于1983年12月，是县政府的组成部门，在本级人民政府和上级审计机关的双重领导下，负责全县审计工作。机构编制管理部门核定编制人数24人，其中：行政编制9，事业编制15人；截止2024年12月31日，实际在职人员31人，其中属于行政正式编制人员16人，事业编制人员15人。秦安县审计局共设有4个股室，分别为办公室、财政行政事业审计股、经济责任审计股和投资审计股；下设一个事业单位：审计事务服务中心。

第二部分 2024年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

本部门没有相关支出,故本表无数据。

第三部分 2024年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2024年度收、支总计均为454.69万元。与上年度相比,收、支总计各增加33.66万元，增长7.99%，主要原因是单位购买审计服务费用增加。

二、收入决算情况说明

2024年度收入合计454.69万元,其中：财政拨款收入454.69万元,占100.00%。

三、支出决算情况说明

2024年度支出合计454.69万元,其中：基本支出363.06万元,占79.85%；项目支出91.63万元,占20.15%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2024年度财政拨款收、支总计均为454.69万元。与上年相比,各增加33.66万元，增长7.99%，主要原因是单位购买审计服务费增加。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2024年度一般公共预算财政拨款支出454.69万元,较上年决算数增加33.66万元，增长7.99%，主要原因是单位购买审计服务费用增加。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2024年度一般公共预算财政拨款支出454.69万元，主要用于以下方面：一般公共服务支出344.60万元,占75.79%；社会保障和就业支出63.02万元,占13.86%；卫生健康支出15.49万元,占3.41%；农林水支出4.64万元,占1.02%；住房保障支出26.94万元,占5.92%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2024年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为366.83万元,支出决算为454.69万元,完成年初预算的123.95%。其中： 1．一般公共服务支出年初预算数为291.19万元,支出决算为344.60万元,完成年初预算的118.34%,决算数大于预算数的主要原因是单位购买审计服务费用增加。

2．外交支出年初预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,完成年初预算的0.00%。

3．国防支出年初预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,完成年初预算的0.00%。

4．公共安全支出年初预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,完成年初预算的0.00%。

5．教育支出年初预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,完成年初预算的0.00%。

6．科学技术支出年初预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,完成年初预算的0.00%。

7．文化旅游体育与传媒支出年初预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,完成年初预算的0.00%。

8．社会保障和就业支出年初预算数为36.19万元,支出决算为63.02万元,完成年初预算的174.12%,决算数大于预算数的主要原因是新考入人员增加。

9．卫生健康支出年初预算数为13.99万元,支出决算为15.49万元,完成年初预算的110.73%,决算数大于预算数的主要原因是新考入人员增加。

10．节能环保支出年初预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,完成年初预算的0.00%。

11．城乡社区支出年初预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,完成年初预算的0.00%。

12．农林水支出年初预算数为0.00万元,支出决算为4.64万元,完成年初预算的0.00%，主要原因是年初无预算。

13．交通运输支出年初预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,完成年初预算的0.00%。

14．资源勘探工业信息等支出年初预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,完成年初预算的0.00%。

15．商业服务业等支出年初预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,完成年初预算的0.00%。

16．金融支出年初预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,完成年初预算的0.00%。

17．自然资源海洋气象等支出年初预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,完成年初预算的0.00%。

18．住房保障支出年初预算数为25.45万元,支出决算为26.94万元,完成年初预算的105.83%,决算数大于预算数的主要原因是新考入人员增加。

19．粮油物资储备支出年初预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,完成年初预算的0.00%。

20．灾害防治及应急管理支出年初预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,完成年初预算的0.00%。

21．其他支出年初预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,完成年初预算的0.00%。

22．债务还本支出年初预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,完成年初预算的0.00%。

23．债务付息支出年初预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,完成年初预算的0.00%。

24．抗疫特别国债安排的支出年初预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,完成年初预算的0.00%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2024年度一般公共预算财政拨款基本支出363.06万元。其中：

人员经费334.38万元,较上年决算数增加3.98万元，增长1.20%,主要原因是新考入人员增加。人员经费用途主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费等。

公用经费28.68万元,较上年决算数增加7.30万元，增长34.14%,主要原因是单位购买审计服务费用增加。公用经费用途主要包括办公费、印刷费、咨询费、手续费审计服务费、劳务费等。

七、政府性基金预算财政拨款收支决算情况说明

本部门2024年度无政府性基金收入,也没有使用政府性基金安排的支出。

八、国有资本经营预算财政拨款支出情况说明

本部门2024年度没有使用国有资本经营预算安排的支出。

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出总体情况说明

2024年度“三公”经费支出全年预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

1.因公出国(境)费用全年预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元。

2.公务用车购置及运行维护费全年预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元。

其中：1.公务用车购置费全年预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元。

2.公务用车运行维护费全年预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元。

3.公务接待费全年预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元。

（三）“三公”经费财政拨款支出决算实物量情况

2024年度本部门因公出国(境)共计0.00个团组,0.00人；公务用车购置0.00辆,公务用车保有量为0.00辆；国内公务接待0.00批次0.00人,其中：外事接待0.00批次,0.00人；国(境)外公务接待0.00批次,0.00人。

十、机关运行经费支出情况说明

2024年度本部门机关运行经费支出 28.68万元，机关运行经费主要用于办公费、印刷费、差旅费、培训费、水电费、取暖费、物业管理费、维护费、租赁费、劳务费、公务车运行维护费、劳务费、福利费、其他交通费、办公软件升级改造等开支。机关运行经费较上年决算数增加7.3万元，增长34.14%，主要原因是新考入人员增加。

本年度会议费支出0.00万元,较上年决算数减少1.54万元，下降100.00%,主要原因是无预算安排。

本年度培训费支出0.00万元,较上年决算数持平,主要原因是无预算安排。

十一、政府采购支出情况说明

2024年度本部门政府采购支出合计18.15万元,其中：政府采购货物支出13.86万元、政府采购工程支出0.00万元、政府采购服务支出4.29万元。授予中小企业合同金额18.15万元,占政府采购支出总额的100%,其中：授予小微企业合同金额18.15万元,占政府采购支出总额的100%。

十二、国有资产占用情况说明

截至2024年12月31日,本部门共有车辆0辆,其中,副部(省)级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆,特种专业技术用车0辆,离退休干部用车0辆,其他用车0辆，单价100万元(含)以上设备0台(套)。

十三、其他需要说明的情况

由于决算公开表格中金额数值应当保留两位小数，公开数据为四舍五入计算结果，个别数据合计项与分项之和存在小数点后差额，特此说明。

第四部分 预算绩效情况说明

一、预算绩效管理工作开展情况

按照预算绩效管理要求,本部门对2024年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评,一级项目3个,涉及资金51.59万元,占一般公共预算项目支出总额的100%。对2024年度秦安县县直单位驻村干部补助经费、天财科[2024]33号等3个政府性基金预算项目开展绩效自评,共涉及资金51.59万元,占政府性基金预算项目支出总额的100%。从评价情况来看，根基项目进度每个项目按时完成支付。

二、绩效自评结果

我部门在2024年度部门决算中反映2024年度秦安县县直单位驻村干部补助经费、天财科[2024]33号等3个项目绩效自评结果。

1.“2024年度秦安县县直单位驻村干部补助经费”项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标,项目绩效自评得分为100分。项目全年预算数为2万元,执行数为2万元,完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：按计划项目全部完成。

2.“天财科[2024]33号”项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标,项目绩效自评得分为88.75分。项目全年预算数为4万元,执行数为0万元,完成预算的0%。项目绩效目标完成情况：根据项目进度有序进行。

3.“申请解决购买社会审计服务费”项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标,项目绩效自评得分为89.72分。项目全年预算数为45.04万元,执行数为45.04万元,完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：按计划项目进度完成支付。

以上3个项目绩效目标自评表（见附件：绩效评价自评表）。

第五部分 名词解释

一、财政拨款收入：指本年度从同级财政部门取得的财政拨款,包括一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和国有资本经营预算财政拨款。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”、“经营收入”以外的收入。

五、使用非财政拨款结余（含专用结余）：指事业单位按照预算管理要求使用非财政拨款结余弥补收支差额的金额，以及使用专用结余安排支出的金额。

六、年初结转和结余：指单位上年结转至本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

七、结余分配：指单位按照会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。

八、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务或事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映单位公务用车购置支出(含车辆购置税)；公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务等的各项公用经费,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维护费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。