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第一部分 部门概括

一、部门职责

二、机构设置

第二部分 2023年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第三部分 2023年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

八、机关运行经费支出情况说明

九、政府采购支出情况说明

十、国有资产占用情况说明

十一、政府性基金预算财政拨款收支决算情况说明

十二、国有资本经营预算财政拨款支出情况说明

第四部分 预算绩效情况说明

第五部分  名词解释

第一部分 部门概括

一、职能职责

1.主管全县审计工作。负责对国家财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护国家财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展。对审计、专项审计调查出具的审计报告承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2.拟定全县审计工作方针、政策，制定并组织实施全县审计工作发展规划，制定并组织实施年度审计计划。参与拟定和提出本县与财政经济相关的政策草案和宏观调控措施的建议。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定和提出审计建议。

3.向县政府提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受县政府委托向县人大常委会提交县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的整改报告。向县政府报告对其他审计事项的审计和专项审计调查情况及结果报告。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议：

（1）县级预算执行情况和其他财政收支情况，乡镇人民政府预算执行情况和决算，以及政府基金、预算外资金的管理和使用情况。

（2）县级国家机关、行政事务执行机构、县属事业单位及下属单位和使用财政资金的其他事业组织的财务收支况。

（3）地方国有金融机构和国有资产占控股或者主导地位的银行或者非银行金融机构的资产、负债和损益状况。

（4）县属国有企业和国有资产占控股或者主导地位的企业的资产、负债和损益状况。

（5）政府投资和以政府投资或者融资为主的建设项目预概算的执行情况和决算，以及与建设项目直接有关的建设、设计、施工、采购等单位的财务收支进行审计监督。

（6）县政府部门管理的和受政府委托由社会团体管理的社会保障基金、社会捐赠资金、农、林、水与资源环保资金、及其他有关基金、资金的财务收支。

（7）经上级审计机关授权的国家金融、保险等企业以及我县辖区内的中央、省和市属部门企业的资产、负债和损益情况，以及环境保护资金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。

（8）其他法律、法规规定应由国家审计机关审计的其他事项。

5.组织实施对国家机关和依法属于审计机关审计监督对象的其他单位的主要负责人的任期经济责任审计。

6.组织实施对本县有关部门贯彻执行国家和本县财经方针政策、宏观调控措施情况的行业审计、专项审计和审计调查，并向本级人民政府和上一级审计机关报告审计调查结果。

7.依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处相关重大案件。

8.指导和监督全县内部审计工作；按照国务院的规定，对社会审计机构出具的相关审计报告进行核查。

9.可以向县政府和有关部门通报或者向社会公布审计结果。

10.组织开展审计科研、审计干部教育和培训。

11.承办县委、县政府交办的其他事项。

二、机构设置

秦安县审计局成立于1983年12月，是县政府的组成部门，在本级人民政府和上级审计机关的双重领导下，负责全县审计工作。机构编制管理部门核定编制人数24人，其中：行政编制9，事业编制15人；截止2023年12月31日，实际在职人员29人，其中属于行政正式编制人员16人，事业编制人员13人。秦安县审计局共设有4个股室，分别为办公室、财政行政事业审计股、经济责任审计股和投资审计股；下设一个事业单位：审计事务服务中心。

第二部分 2023年度部门决算表

一、收入支出决算总表(见决算公开01表)。

二、财政拨款收入支出决算总表(见决算公开02表)。

三、收入支出决算表(见决算公开03表)。

四、收入决算表(见决算公开04表)。

五、支出决算表(见决算公开05表)。

六、支出决算明细表(见决算公开06表)。

七、基本支出决算明细表(见决算公开07表)。

八、项目支出决算明细表(见决算公开08表)，本部门无相关数据，故本表无数据。

九、经营支出决算明细表(见决算公开09表)。

十、项目支出分项目收入支出决算表(见决算公开10表)。

十一、一般公共预算财政拨款收入支出决算表(见决算公开11表)。

十二、一般公共预算财政拨款支出决算明细表(见决算公开12表)。

十三、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表(见决算公开13表)。

十四、一般公共预算财政拨款项目支出决算明细表(见决算公开14表)。

十五、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表(见决算公开15表)。

十六、政府性基金预算财政拨款支出决算明细表(见决算公开16表)。

十七、政府性基金预算财政拨款基本支出决算明细表(见决算公开17表)。

十八、政府性基金预算财政拨款项目支出决算明细表(见决算公开18表)。

十九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表(见决算公开19表)。

二十、国有资本经营预算财政拨款支出决算明细表(见决算公开20表)。

第三部分 2023年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2023年度收、支总计421.03万元，收、支较上年决算数减少120.54万元，减少22.26%，主要原因是单位购买审计服务费用减少。

二、收入决算情况说明

2023年度收入合计421.03万元，其中：一般公共预算财政拨款收入421.03万元，占100%。

三、支出决算情况说明

2023年度支出合计421.03万元，其中基本支出351.78万元，占83.55%，项目支出69.25万元，占16.45%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2023年度财政拨款收、支总计421.03万元，与2022年相比，财政拨款收、支总计各减少120.54万元，减少22.26%，主要原因是单位购买审计服务费减少。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

2023年一般公共预算财政拨款支出421.03万元，较上年决算数减少120.54万元，减少22.26%，主要原因是单位购买审计服务费用减少，主要用于以下几个方面：

1.一般公共服务支出。年初预算数为322.95万元，支出决算为322.95万元，完成年初预算的100%。

2.社会保障和就业支出。年初预算数为58.32万元，支出决算为58.32万元，完成年初预算的100%。

3.卫生健康支出。年初预算数为12.66万元，支出决算为12.66万元，完成年初预算的100%。

4.农林水支出。年初预算数为3.74万元，支出决算为3.74万元，完成年初预算的100%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2023年度一般公共预算财政拨款基本支出351.78万元。其中：人员经费330.40万元，较上年决算数增加53.99万元，增长19.53%，主要原因是工资正常晋升与人员新增；公用经费21.38万元，较上年决算数减少243.78万元，主要原因是减少审计服务费用增加及办公费减少。

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一)“三公”经费财政拨款支出总体情况说明。

2022年度“三公”经费支出年初预算数为0万元，支出决算为0万元，完成年初预算的100%。

(二)“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明。

1.因公出国（境）费用年初预算数为0万元，支出决算为0万元，完成年初预算的100%。

2.公务用车购置及运行维护费年初预算数为0万元，支出决算为0万元，完成年初预算的100%。其中：公务用车运行费0万元，公务用车购置费为0万元。    

3.公务接待费年初预算数为0万元，支出决算为0万元，完成年初预算的100%。

(三)“三公”经费财政拨款支出决算实物量情况。

2022年度本部门因公出国（境）共计0个团组，0人；公务用车购置0辆，公务用车保有量为0辆；国内公务接待0批次0人，其中：外事接待0批次，0人；国（境）外公务接待0批次，0人。

八、机关运行经费支出情况说明

2023年度本部门机关运行经费支出84.39万元，机关运行经费主要用于办公费、印刷费、差旅费、培训费、水电费、取暖费、物业管理费、维护费、租赁费、劳务费、公务车运行维护费、劳务费、福利费、其他交通费、办公软件升级改造等开支。机关运行经费较上年决算数减少180.77万元，减少68.17%，主要原因是购买审计服务费用减少及办公费减少。

九、政府采购支出情况说明

2022年度本部门政府采购支出合计7.60万元，其中：政府采购货物支出4.55万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出3.05万元。授予小微企业合同金额7.60万元，占政府采购支出总额的100%。

十、国有资产占用情况说明

截至2023年12月31日，本部门共有车辆0辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆。单价50万元（含）以上通用设备0台（套），单价100万元（含）以上专用设备0台（套）。

十一、政府性基金预算财政拨款收支决算情况说明

本部门2023年度无政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出。

十二、国有资本经营预算财政拨款支出情况说明

本部门2023年度没有使用国有资本经营预算安排的支出。

第四部分 预算绩效情况说明

一、预算绩效管理工作开展情况

根据预算绩效管理要求，本部门对1个项目开展了绩效自评，其中，以填报目标自评表形式开展自评1项，涉及资金69.25万元。同时，对一般公共预算整体支出开展了自评，涉及资金421.03万元。

二、绩效自评结果

1.绩效目标自评表（见附件：绩效评价自评表)。2023年专项业务费年度申请预算200万元，实际到位50万元（其中：2023年财政拨款50万元，年初结转和结余资金0万元），资金主要用于购买审计服务。

2.绩效自评报告（见附件：绩效评价报告)

第五部分 名词解释

一、财政拨款收入：指本年度从本级财政部门取得的财政拨款，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的现金流入；事业单位收到的财政专户实际核拨的教育收费等资金在此反映。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的现金流入。

四、其他收入：指单位取得的除“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外 的收入，包括未纳入财政预算或财政专户管理的投资收益、银行存款利息收入、租金收入、捐赠收入，现金盘盈收入、存货盘盈收入、收回已核销的应收及预付款 项、无法偿付的应付及预收款项等。各单位从本级财政部门以外的同级单位取得的经费、从非本级财政部门取得的经费，以及行政单位收到的财政专户管理资金反映 在本项内。

五、用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”等不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

七、结余分配：指单位按照国家有关规定，缴纳所得税、提取专用基金、转入事业基金等当年结余的分配情况。

八、年末结转和结余：指单位结转下年的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。其中：人员经费指政府收支分类经济科目中的“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”；公用经费指政府收支分类经济科目中除“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”外的其他支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费： 指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国 外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映单位公务用车购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费反映单位按规定保 留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买 货物和服务等的各项公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维护费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖 费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

十四、工资福利支出（支出经济分类科目类级）：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

十五、商品和服务支出（支出经济分类科目类级）：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。

十六、对个人和家庭的补助（支出经济分类科目类级）：反映用于对个人和家庭的补助支出。

十七、其他资本性支出（支出经济分类科目类级）：反映非各级发展与改革部门集中安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及构建基础设施、大型修缮和财政支持企业更新改造所发生的支出。