关于秦安县2018年财政预算执行情况
和2019年财政预算草案的
报告（书面）

秦安县财政局局长 李永忠

各位代表：
受县人民政府委托，我向大会报告秦安县2018年财政预算执行情况和2019年财政预算草案，请予审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见和建议。
一、2018年财政预算执行情况
全县大口径财政收入完成92243万元，占年预算74794万元的123.33%，比上年增长21.64%。分部门完成情况为：国税完成19251万元，占年预算19000万元的101.32%，比上年增长21.39%；地税完成11343万元，占年预算10000万元的113.43%，比上年增长17.65%；财政完成61649万元，占年预算45794万元的134.62%，比上年增长16.70%。全县财政总支出完成440314万元，占调整预算的99.92%，比上年增长11.38%。
（一）一般公共预算收支情况
一般公共预算收入完成23666万元，占年预算22655万元的104.46%，同口径比上年增长11.77%。
一般公共预算支出完成372707万元，占调整预算99.90%，比上年增长9.72%。
（二）政府性基金收支情况
政府性基金收入完成47798万元，占年预算35000万元的136.57%，比上年增长25.42%。
政府性基金支出完成67607万元，占调整预算的100.0%，比上年同期增长21.52%。
（三）社会保险基金收支情况
社会保险基金收入完成51651万元，比上年同期增长15.21%。
社会保险基金支出完成49914万元，比上年同期增长4.29%。
（四）国有资本经营收支情况
国有资本经营收入完成0万元，未安排支出。
回顾今年的工作，主要抓了以下几个方面：
（一）抢抓机遇增实力，县域经济健康发展。在全国经济运行趋稳、省内减收增支因素较多的大环境下，立足我县财政脆弱的现状，全方位、多层次向上反映财政困难状况，全年共争取到各类补助资金336094万元，比上年净增26146万元，其中：专项转移支付净增12006万元、财力性转移支付净增14140万元。全面落实减税降费政策，减免企业税费3582万元，支持现有企业健康发展。严格规范举债程序和资金用途，省财政核定我县政府债务限额17.12亿元，其中：当年争取新增地方政府债券3.62亿元，用于支持易地扶贫搬迁、棚户区改造、土地储备、城乡公益性基础设施等重点项目建设。安排各类就业补贴资金2066万元，发放创业贷款5270万元，落实促进村级服务性岗位等就业再就业政策，支持困难群体就业，确保城乡居民有效稳定增收。筹措资金4596万元，支持生态环境保护和“三改一补”工作，深入推进全域无垃圾治理，改善招商引资和人居环境。
（二）强化措施抓征管，财政收入稳定增长。面对宏观经济增速明显放缓、企业经营效益下滑、结构性减收因素效应叠加的实际，牢固树立“税源有限，管理无限”的征管理念，健全财税部门密切配合的收入联动机制，创新工作思路，强化征管措施，以查促管，以管促收，切实做到“抓大、管小、堵漏、拓新”，充分挖掘增收潜力。全年税收收入完成29655万元，增长19.53%。深化非税收入收缴改革，健全完善“依法征收、源头控收、以票管收、规范管理”的征管体系，确保非税收入应收尽收。全年非税收入完成62588万元，增长16.95%。
（三）集中财力保扶贫，精准发力助推脱贫。紧紧围绕“两不愁、三保障”基本目标和《贫困县2018-2020年脱贫攻坚实施方案》，始终将脱贫攻坚作为头等大事和一号工程，结合农村“三变”改革，深入研究解决精准扶贫、精准脱贫中存在的困难问题，精准施策，多渠道整合涉农资金28466万元，全力扶持教育扶贫、健康扶贫和产业扶贫工作，有效推进易地扶贫搬迁、入户道路硬化、安全饮水、农村危房改造、社会救助、技能培训等政策落实。全年共投入财政专项扶贫资金36156万元，增长32.56%，其中县级财政投入3146万元，增长25.79%。落实各类扶贫风险补偿金3506万元，支持发放特色产业发展工程贷款13620万元，培育壮大富民支柱产业，助推脱贫攻坚。完善精准扶贫专项贷款政策，回收贷款48472万元，延长贷款期限，办理续贷17693万元，安排贷款贴息7517万元，帮助农户巩固脱贫致富成果。争取“一事一议”、农业综合开发项目奖补资金5314万元，有效改善138个贫困村基础设施面貌，促进农业增产、农民增收和农村经济发展。同时，严格按照“谁主管，谁负责”的原则，进一步明确职责分工，靠实目标责任，细划扶贫支出部门具体金额、支出进度时限和标准要求，建立限期办结销号制度，保证扶贫项目快实施、资金早到位、效益早发挥，确保精准脱贫各项工作有序推进。
（四）厉行节约惠民生，重点支出保障有力。在上级财力性转移支付增量明显不足的情况下，牢固树立长期过“紧日子”的思想，切实做到“控、保、压”。努力提高机关事业单位职工收入，在按月足额发放职工工资93730万元的基础上，发放机关事业单位综合目标责任奖11071万元、公务用车改革补贴1310万元，筹措资金兑现基本工资、艰边津贴提标3268万元，公检法司人员改革补贴960万元。教育支出90676万元，改善义务教育、学前教育和高中教育办学条件，落实各项助学政策，促进教育优先均衡发展。社会保障和就业支出63351万元，在全市率先全面启动机关事业单位养老保险补贴发放工作，清退不符合条件城乡低保对象，节约财力用于亟需的其他社会保障支出，企业养老、城乡居民养老、困难群众基本生活救助等社会保障体系进一步健全完善。医疗卫生与计划生育支出46214万元，支持深化医药卫生体制改革，落实乡村医生养老保险制度，推进“先诊疗、后付费”和“一站式”结算服务等城乡医疗保障体系，改善县乡医疗基础设施条件，促进医疗卫生和计划生育事业健康发展。住房保障支出19144万元，加大棚户区改造和农村危旧房建设力度，着力解决低收入家庭住房困难的问题。
（五）坚定不移推改革，激发财政发展活力。结合全市财政规范化管理巩固提升年活动，递进式推动部门预算、国库集中支付、地方政府债务、政府采购、国有资产管理、绩效评价等方面规范运行。深入推进预算改革，加大政府性基金收入统筹调入一般公共预算力度，建立跨年度预算平衡机制；贯彻落实零基预算理念，改变基数加增长的传统预算编报模式，坚持据实按需的原则，集中财力优先支持“三保”及全县重大项目建设等方面的投入，努力使各重点领域财政投入与县情实际和社会事业发展需要相适应。完善国库集中支付运行机制，切实加快预算支出进度，全年集中支付资金429800万元，较上年增长38.51%。规范采购行为，扩大采购范围，全年实施政府采购11688万元，节支率9.99%。按照“谁举债、谁担责、谁偿还”的原则，严堵违法违规举债融资的“后门”，依法开好规范举债融资的“前门”，摸清隐性债务底数，坚决遏制隐性债务增量和变相举债，妥善化解隐性债务存量，消化财政垫资借支资金13697万元，切实防范和化解财政金融风险。建立健全存量资金定期清理机制，盘活沉淀资金13884万元，重点安排到脱贫攻坚等相关民生项目，切实提高资金使用效益，缓解当前县级财政困难的被动局面。
（六）注重理财强监管，监督职能充分发挥。严格执行《预算法》和《甘肃省预算监督审批条例》，认真开展对重大政策落实、民生重点专项资金等预算执行情况和会计信息质量监督检查，坚决制止和纠正违反财务管理制度及财经纪律的行为，确保政策有效落实和资金安全规范使用。按期做好财政预决算、部门预决算及“三公”经费预决算、专项资金管理清单等财政信息公开工作，增强资金分配的规范性和透明度，保障财政资金阳光运行。加强会计基础管理，强化部门支出主体责任，积极开展财政总体绩效评价和财政扶贫项目等专项支出绩效评价。继续推进以信息通达、公开公示、抽查巡查为重点环节的镇财政资金监督工作，建设监管网络平台，确保惠农补贴政策落实到位。
在肯定工作成绩的同时，我们也清醒地认识到，财政改革发展中面临不少困难和问题：一是全县财政经济总体实力不强，自给率低于省市平均水平，对上级转移支付的依赖程度高；二是财源基础薄弱，工业财源匮乏，受经济下行以及实施减费降税等多重因素影响，财政增收难度大，可持续发展后劲不足；三是收入结构不尽合理，以基金收入为主的非税收入占比较大，质量有待进一步提高；四是财政收支矛盾突出，脱贫攻坚、污染防治、民生改善等刚性增支因素多，收支平衡难度大；五是政府性债务包袱较重，财政垫支借支项目多，显性和隐性债务预期风险不容忽视；六是财政管理不够精细，部门预算意识不强，专项资金管理责任交叉和零星分散等问题仍然存在，年末结余资金规模较大，支出均衡性和使用效益有待提高。这些问题我们要引起高度重视，并在今后的工作中通过创新举措、推进改革、强化管理、加快发展积极稳妥的加以解决。
二、2019年财政预算草案
根据全县“十三五”规划对财政工作的总体要求，2019年预算编制和财政工作的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神为指导，继续实施积极的财政政策，坚持稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险，提高经济发展质量和效益；以基本公共服务均等化为目标，牢固树立过紧日子思想，完善预算管理体系，量入为出，量力而行，盘活存量，优化增量，节约资金着力改善基本民生，确保如期实现脱贫摘帽；坚持依法理财，切实推进项目支出全程绩效评价，提高财政资金使用绩效，为全面建成小康社会提供财力支持和保障。
2019年全县财政收支预算安排的原则是：收入预算坚持实事求是、积极稳妥、应收尽收，收入增幅与经济发展相适应，与财政政策相衔接，税收收入充分考虑经济运行预期，结合税收制度改革等因素分税种测算安排，非税收入结合降费政策测算安排。财政支出预算坚持厉行节约，突出重点，有保有压，基本支出严格按照定员定额标准安排，项目支出按照零基预算安排，突出统筹兼顾保障运转、改善基本民生与促进发展之间的关系。
（一）县级财政预算草案
1.县级一般公共预算草案
一般公共预算收入24240万元，同口径增长7%。加上级定额补贴及各类转移支付补助等203029万元，减上解支出263万元，一般公共预算财力为227532万元。建议2019年全县一般公共预算支出安排227532万元，主要项目安排情况是：人员经费102226万元，公用经费3134万元，民生项目配套16754万元，债务付息1079万元，预备费2100万元，上级专项转移支付102239万元。
需要说明的是，2019年一般公共预算初步安排227532万元，而实际支出需要292357万元，安排数与实际数相差64825万元。按照《预算法》“量入为出、收支平衡、不列赤字预算”的原则，预算中仅保障了目前执行标准的人员经费和低水平的机构运转经费，正常增人增资、相当一部分民生支出和事业发展支出等必保项目只能甩在预算盘子之外，需要通过增收节支和争取中央、省、市支持来解决。
2.县级政府性基金预算草案
县级政府性基金收入46100万元，其中国有土地使用权出让收入45000万元，城市基础设施配套费收入900万元，污水处理费收入200万元。加上级专项转移支付补助144万元，政府性基金预算财力为46244万元。
县级政府性基金支出相应安排46244万元，其中国有土地使用权出让收入安排支出45000万元（地方政府专项债券还本付息1256万元，征地和拆迁补偿支出28144万元，棚户区改造等政府购买服务费支出11200万元，计提农田水利、教育等支出4400万元），城市基础设施配套费安排支出900万元，污水处理费安排支出200万元，上级专项转移支付安排支出144万元。
（二）县级国有资本经营预算草案
县属企业预计上缴国有资本经营预算收益0万元，调出至一般公共预算0万元。
（三）县级社会保险基金预算草案
县级社会保险基金收入预算76129万元，其中本年收入56028万元（企业职工基本养老保险收入16445万元，城乡居民基本养老保险收入18526万元，机关事业单位基本养老保险收入20825万元，生育保险收入232万元），可动用上年结余20101万元。
县级社会保险基金支出预算55579万元，其中企业职工基本养老保险支出16940万元，城乡居民基本养老保险支出18007万元，机关事业单位基本养老保险支出20441万元，生育保险支出191万元。年末滚存结余20550万元。
同时，由于今年县人代会召开较早，2019年财政收支的一些政策尚不明确，我们只能提出初步的2019年全县财政收支计划，预算执行中如需调整变更，将及时提请县人大常委会审查批准。
三、2019年财政重点工作
2019年是深入实施“十三五”规划、加快乡村振兴战略有序推进的关键一年，也是我县决战全面建成小康社会、实现脱贫摘帽的决胜之年，全县财政工作要紧紧围绕县委的决策部署和工作要求，坚持服务生财、科学聚财、精细理财、和谐用财，千方百计抓收入，优化结构抓支出，创新机制抓管理，确保圆满完成全年财政收支预算任务。
（一）坚持服务发展，着力增强财政后劲。把握国家宏观调控政策，综合运用财政贴息、以奖代补、结构性减税和普遍性降费政策等多种方式，立足培育和壮大财源，支持企业发展，培植新的收入增长点，增强财政增收后劲。加强与省、市相关部门的衔接，全力争取财力性补助、地方政府债券、重点基建专项等资金，提高财政保障能力。加大招商引资力度，提高项目履约率和资金到位率，以项目促进产业发展，拉动经济增长。筹措担保基金，支持县融资担保公司开展担保贷款，落实小额担保贷款扶持和鼓励创业等就业政策。实施乡村振兴战略，统筹整合浓农资金，以支持蜜桃特色优势产业项目为依托，推进果品、花椒产业升级；持续推进农村电商服务点建设，支持“农超对接”，繁荣和发展农村消费需求，持续促进农业增效、农民增收。积极实施项目带动战略，支持重点项目、重点工程建设，努力改善基础设施条件，为加快发展提供长久支撑。
（二）坚持依法征管，着力促进财政增收。针对财政减收增支因素明显增多的新情况，始终把组织收入作为财政工作的首要任务，坚持一手抓总量，一手抓质量，切实加强对重点企业、重点行业、重点项目、重点税源的预测和监控，消除征管“死角”和“黑户”，确保税收收入稳定增长。规范非税收入征缴管理制度，加大行政事业单位资产经营性收入、国有土地使用权出让收入等重点项目征缴力度，努力挖掘非税收入潜力。清理整合各类专项资金，建立部门单位结余结转资金定期清理机制，强化时间节点控制，10月底对部门预算结余额度甄别收回统筹安排，确保财政运行平稳，不断增强财政综合实力。
（三）坚持有保有压，着力确保脱贫摘帽。按照“保工资、保运转、保基本民生”的原则，开展涉农资金统筹整合，加大财政扶贫投入，将文化教育、医疗卫生、社保就业、住房保障、饮水安全、生态环境治理、道路畅通、产业扶持等相关项目资金向贫困村倾斜，加快完善“产业发展公司+扶贫车间+专业合作社+农户”的新型产业扶贫模式，确保在“幼有所育、学有所教、劳有所得、病有所医、老有所养、住有所居、弱有所扶”上不断取得新进展，全力打赢精准脱贫攻坚战。继续实施义务教育薄弱学校改造、改善高中办学条件和学前教育项目，完善家庭经济困难学生政府资助体系，支持教育持续健康发展。完善机关事业单位职工养老保险制度，全面落实扶持创业就业各项政策，切实做好各类困难弱势群体帮扶救助，不断扩大社会保障覆盖范围。加大生态环保扶投入力度，推进落实大气、水、土壤污染防治，持续推进重点监控领域节能降耗和污染减排，支持常态化开展全域无垃圾创建活动。深化医药卫生体制改革，完善城乡居民大病保险，加快医疗救助体系建设，加强食品药品安全监管，努力实现城乡居民享受公共卫生服务均等化。
（四）坚持改革创新，着力提升管理绩效。按照“量入为出、收支平衡，不列赤字”的原则，认真落实“两上两下”的预算编报程序，明确各预算单位责任主体，坚持先预算后支出，严格执行人民代表大会批准的预算，建立县级财政支出承受能力评估机制，严控预算调整和调剂事项，确保预算执行的权威性和严肃性。推进全口径政府预算管理，强化政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算与一般公共预算的统筹衔接，提高中期财政规划编制的科学性和预算管理约束力，改变“先有预算再做项目”的现状，建立“项目具备实施条件再列入预算”的新机制，不断加快支出进度，切实提高资金使用效益。着力补齐经济社会发展短板，积极落实普惠性减税降费政策，切实降低企业成本。探索使用PPP模式，鼓励社会资本参与城市基础设施等有一定收益的公益性事业投资和运营，盘活置换国有资源和资金。加强政府性债务限额管理，坚决制止违法违规融资担保行为，完善“借、用、还”相统一的债务管理长效机制，积极稳妥逐步化解存量债务，继续清缴各项财政借款和精准扶贫专项贷款回收续贷工作。
（五）坚持依法理财，着力保障资金安全。加快推进预算联网监督系统建设，完善财政政策、政府债务、绩效评价、预决算等信息公开工作，自觉接受人大和社会监督。积极推行预算绩效管理，努力扩大绩效评价管理覆盖面，下大力气提升绩效评价管理在预算编制和执行阶段的刚性约束，推动建立以绩效评价结果为导向的财政资金分配机制。紧盯财政支出进度和效益，多方式、高频次督促项目主管部门履行主体责任、加快项目实施，着力解决“资金等项目”的问题。强化各类财政资金监管工作力度，建立财政监督检查通报制度，完善财政扶贫资金动态监控系统，高度重视审计、监察和社会监督，认真抓好有关问题的整改落实，切实提高整改实效。按照分事行权、分岗设权、分级授权的要求，认真落实“一岗双责”责任，健全财政部门内控制度，有效防范各类业务风险，确保财政干部廉洁和财政资金安全运行。
各位代表，2019年财政工作任务艰巨而繁重。我们要在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，不忘初心，牢记使命，多谋生财聚财理财之道，常思创新改革发展之举，主动作为，真抓实干，为如期实现全县脱贫摘帽、加快实施乡村振兴战略、决胜全面建成小康社会而努力奋斗！


名 词 解 释

【公共财政】是指以满足社会公共需要为主要目标和工作重心，以提供公共产品和公共服务作为基本方式，以权利制衡的规范公共选择作为决策机制的财政体系模式。
【预算】是指具有法律效力的财政收支计划。我国政府预算实行历年制，即从当年的1月1日起至12月31日止，一级政府一级预算，每级政府的预算经同级人民代表大会批准后方能生效。
【积极的财政政策】是指通过减少税费或增加财政支出扩大社会总需求、促进经济稳定增长的财政政策。
【大口径财政收入】是指区域内与财力有关或参与分享的预算内所有财政收入的统称。包括县级地方财政收入和上划中央、省、市级收入。
【一般公共预算收入】是指有计划有组织并由国家支配的纳入预算管理的资金，按照体制划分，由地方分享收入和地方固定收入构成，是地方可用财力的自身收入部分。
【政府性基金收入】是指政府及其所属部门根据法律、行政法规以及党中央、国务院或者财政部规定，为支持公共事业发展，向公民、法人和其他组织无偿征收的具有专项用途的财政资金。
【财力性转移支付】是指为弥补财政实力薄弱地区的财力缺口，均衡地区间财力差距，实现地区间基本公共服务能力的均等化，上级财政安排给地方财政的补助支出。财力性转移支付资金由地方统筹安排，不需地方财政配套。
【预决算公开】是政府信息公开的重要内容和公共财政的本质要求，对于保障公民的知情权、参与权和监督权，加强法治政府建设，发展社会主义民主政治，具有重要意义。目前公开内容包括公共财政预决算、政府性基金预决算和部门预决算等，这项工作正在推进之中。
【全口径预算】是指把政府所有收支全部纳入统一管理，具体由一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算组成。
【国有资本经营预算】是指政府以所有者身份对国有资本实行存量调整和增量分配而发生的各项收支预算，是政府预算的重要组成部分。
【社会保险基金预算】是指社会保险经办机构根据社会保险制度的实施计划和任务编制的、经规定程序审批的年度基金财务收支计划，是政府预算的重要组成部分。
【部门预算】就是一个部门一本预算。是指由政府各部门自行编制，经财政部门审核后报同级人民代表大会审议通过的反映部门所有收入和支出的预算。
【国库集中支付】是指建立国库单一账户体系，将所有财政性资金纳入国库单一账户体系管理，财政收入直接缴入国库或财政专户，财政支出通过国库单一账户体系直接支付或授权支付到商品、劳务供应者或用款单位，实现由财政到收款人“一站式”直达支付财政资金的一种支付方式。
【公务卡】是指财政预算单位工作人员持有的，主要用于日常公务支出和财务报销业务的贷记卡。公务卡属于银行卡范畴，是一种现代支付结算工具，它既具有一般银行卡的授信消费等共同属性，又具有财政财务管理的独特属性 。
【预算执行动态监控】是指通过动态监控系统，对国库集中支付资金相关信息进行监测、判断、核实、处理，及时纠正预算执行偏差，保障财政资金安全、规范、有效，以达到纠偏、警示、威慑目的的预算执行监管工作。
【政府采购】是指各级国家机关、事业单位、团体组织，按照政府采购法规和有关规定，由财政部门负责，以公开招标为主要方式，使用财政性资金采购法定集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为。
【精准扶贫精准脱贫】是指针对不同贫困区域环境、不同贫困农户状况，运用科学有效程序对扶贫对象实施精确识别、精确帮扶、精确管理的治贫方式。
【“PPP”模式】是政府与私人组织之间为了提供某种公共物品和服务，以特许权协议为基础，彼此之间形成一种伙伴式的合作关系，并通过签署合同来明确双方的权利和义务，以确保合作的顺利完成，最终使合作各方达到比预期单独行动更为有利的结果。
【预算绩效管理】是指以提高财政预算资金的经济和社会效益为目标，将绩效理念融入预算编制、执行和监督的全过程，运用一系列绩效管理措施进行的管理活动。
【绩效评价】是指财政部门和预算部门根据设定的绩效目标，运用科学、合理的评价方法、指标体系和评价标准，对财政支出产出和效果进行客观、公正的评价。
【零基预算】是指在编制年度预算时，不考虑以往年度所发生的费用项目或费用数额，而是以所有的预算支出为零作为出发点，一切从实际需要与可能出发，逐项审议预算编制时各项费用及开支标准是否合理，在综合平衡的基础上编制预算的一种方法。
【地方政府性债务】是指地方政府依法纳入预算管理的债务，这类债务全部在债务管理系统中反映。包括地方政府债券、2014年末非政府债券形式存量债务和外债转贷。
【地方政府隐性债务】是指地方政府在法定政府债务限额之外直接或者承诺以财政资金偿还以及违法提供担保等方式举借的债务。
【地方政府债券】是指省、自治区、直辖市政府（含经省级政府批准自办债券发行的计划单列市政府）为公益性项目发行的、约定一定期限内主要以一般公共预算收入、政府性基金或专项收入还本付息的政府债券。
【跨年度预算平衡机制】是指财政在预算编制、执行、监管环节进行跨年度合理动态平衡的制度，内容包括预算编制跨年度平衡、规范超收的使用和短收的弥补、弱化收入预算考核、加强支出政策和支出预算的审查，硬化支出预算约束。
【全面改薄】是全面改善贫困地区义务教育薄弱学校基本办学条件的简称。出自2014年教育部、国家发展改革委和财政部联合下发的《关于全面改善贫困地区义务教育薄弱学校基本办学条件的实施方案》。