首页
政府部门信息公开
县审计局
索引号: 1625796845126871 信息分类名称:
发布机构: 秦安县审计局 发布日期: 2020-04-06 10:36
名称: 秦审发〔2020〕6号秦安县审计局 “审计质量提升年”活动工作方案
文 号: 主题词:


审发〔2020〕6

 

秦安县审计局关于印发

秦安县审计局“审计质量提升年”活动工作方案》的通知

 

各股室“三农”资金审计中心:

《秦安县审计局“审计质量提升年”活动工作方案》已经局党组会议研究定,现予印发,请认真遵照执行。

 

                                      秦安县审计局

                                        2020年2月28

 


秦安县审计局
“审计质量提升年”活动工作方案
  
  为认真贯彻落实全市审计系统开展的“审计质量提高年”活动要求,推进我局活动顺利开展,取得实效,现结合实际,特制定秦安县审计局“审计质量提升年”活动工作方案。
  
  一、指导思想
  
  以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,深入贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神,全面落实中央省委市委县委审计委员会会议精神,立足更好地服务全县经济社会发展大局,深入推进审计全覆盖,拓展审计监督的广度和深度,切实发挥好审计在推动党中央政令畅通、助力打好“三大攻坚战”、维护财经秩序、保障和改善民生、推动党风廉政建设等方面的重要作用,有效助推全县经济社会高质量发展,促进我县审计事业迈上新台阶。
  
  二、原则目标
  
  “审计质量提升年”活动以强化质量意识、聚焦短板弱项、分类施策解决为原则,加强组织领导,靠实责任,形成以局党组为中心,分管领导各负其责,股长具体负责,全体审计人员共同担责的全员质量管控机制,促进审计质量控制各环节责任有效落实。通过多种措施和形式,进一步强化审计干部履职担当精神,增强法治意识、责任意识和质量意识,提升审计工作能力和水平,依法全面履行审计监督职责。
  
  三、重点任务
  
  (一)抓实审计业务培训。局属单位和各股室要把审计人员业务技能培训作为提高审计工作质量的基础性工作常抓不懈,要科学安排年度培训计划,有针对性地抓好组织培训。一是审前充电。在疫情防控期间加强法规制度学习。采取自学、网上视频会议等多种灵活方式,进一步加强党和国家方针政策、审计法律法规、审计署有关审计全覆盖及“两统筹”相关要求、全省审计工作会议精神、审计质量管控制度及审计业务知识等的学习,为审计质量提升打下坚实基础。二是加强培训力度。采取“请进来”方式,聘请审计系统专家授课;积极参加审计署、省厅、市局举办的各类视频培训班,选派人员参加审计署、省厅、市局以审代培;采取“走出去”方式,积极报名参加省外举办综合业务知识培训班,通过培训,进一步拓展审计人员知识面和视野。三是开展经验交流。适时开展审计项目经验交流,由审计组长或主审介绍先进审理理念,科学审计方法,审计成果经验,提高审计人员“质量意识”、“精品意识”,营造“审计创精品、岗位学先进”的比学赶超的良好氛围。四是以考代训。积极组织动员青年干部报名参加审计、财务等专业技术资格考试或相关专业的执业资格考试,使审计新手尽快进入角色,完全适应工作要求。五是做好配合工作。组织动员审计干部要积极参加审计署、省审计厅和省、市委巡视办业务实战训练,做好配合工作,学习上级单位的好经验和好做法。
  
  (二)强化审计项目管理。一是严格按照审计方案实施审计项目,经局业务会议审定的审计工作方案和分管领导审批的审计实施方案,审计组在实施审计时必须严格执行。方案中所列审计内容及重点无论有无违纪违规问题,都要编制审计工作底稿,要在小组审计报告中详细反映。局内负责法规审理的领导和业务人员要把审计方案所列事项纳入审理范围,必须从严把关。二是审计组报告质量由审计组长和主审终身负责,审计组除对项目实施中的审计证据、审计记录、审计报告等环节质量负责外,还应对审计工作方案和审计实施方案所列审计范围、内容和重点等方面的审计情况负责。审计组要根据不同审计项目类型,优化审计报告,严控报告篇幅,必要时可采取正文加问题汇总表形式,提高审计报告的可读性,满足各方对审计结果需求。三是严把审计项目复核审理关,按照《天水市审计局审计质量管理控制暂行办法》要求,对审计项目进行审理。要把审计工作方案和审计实施方案确定的审计事项作为首要审理内容认真审理,对未全面完成目标任务、审计发现问题未在审计报告中反映、发现问题主要事实不清楚、相关证据不充分、定性和处理应用法律法规不恰当、审计评价不准确、审计程序不符合规定等问题,要退回项目实施单位,该重审的要重新审计,该补证的要补充完整,切实把好审计审理关。四是严格遵守审计流程时限,要按照天水市审计局审计业务流程图要求,加快工作节奏,明确完成时限,提高审计工作的执行力。审计组审计现场结束后,在10个工作日内将审计报告征求意见稿送法规审理干部处审理;局业务会议对审计报告审定后10个工作日内向被审计单位出具正式审计报告和处理决定。并在规定的时间内完成审计资料的装订归档和规范管理工作。五是严格执行分管领导带组进出点制度,从审计组进点审计、审计中现场督察到审计结束后沟通座谈,分管领导要全权负责指导审计组工作。六是实行审计质量终身负责制,审计组长要对审计质量负全责,谁审计谁负责,靠实责任,风险到人。七是审计问题的整改工作由审计组负责,要按照“谁审计,谁负责督促整改”的原则,建立问题整改台账,把审计问题整改作为完成审计项目的一项重要任务。八是争创国家、省级、市级优秀项目。审计质量是审计工作生命线,要以“审计质量提高年”为契机,实施审计项目提质创优工程。切实加强对审计项目精细化管理,严把计划编制关、现场审计关、复核审理关、审计整改关和考核问责关“五个关口”,以审深、审透、审准为宗旨,向审计署、省厅、市局优秀审计项目看齐,对重大审计项目按照市级优秀审计项目标准进行组织实施,努力争创国家、省级、市级优秀审计项目。
  
  (三)着力提高审计报告质量。一是代拟审计报告由分管领导负责把关,审计组报告征求被审计单位意见后,由局分管领导审核把关,再提交局审计业务会议集体审定。审计组发现的问题,不提交局审计业务会议审议的,应由分管领导负责,并对不予在报告中反映的问题逐项做出说明,呈述原因。审计报告代拟稿是否结论准确,用词恰当,格式规范,由分管领导负责把关。二是正式审计报告由局业务会议负责把关,所有审计项目均由实施单位向局业务会议提交审计报告代拟稿,代拟稿要对查出问题的处理,根据法律法规、社会经济发展趋势、产生问题主客观原因,结合被审计单位实际情况按照“三个区分开来”的原则,提出具体处理意见,提交局审计业务会议讨论审定,审计结果由局领导班子集体负责。审计报告和审计决定经局审计业务会议审定后按照规定的审计文本参考格式下发。
  
  (四)总结扩大审计成果效应。一是继续实行审计报告批示制度。局属单位、股室要及时向县委、人大、政府报告审计结果,为领导决策提供参考。年度内出具的所有审计报告要在正式下发后一个月之内,向县委、人大、政府汇报审计工作,在呈送《审计报告》的同时,积极争取领导的支持,得到领导对审计情况的批示,以促进审计发现问题的整改落实工作。二是继续落实《审计要情》报送制度。《审计要情》是审计机关通过对经济运行当中发现的重大问题向上级组织决策层面反映真实情况的重要途径之一,具有很强的时效性。局属单位、股室对审计过程中发现重大情况需及时向上级报告的,经局主要领导批准后,要及时撰写《审计要情》,呈送县委、人大、政府各位领导阅示,以进一步加大审计监督的震慑力和影响面。三是全面推广审计结果公告制度。全局要高度重视审计成果的综合运用,努力放大运用效果。要把刊发审计结果公告作为提高审计工作“附加值”和扩大审计宣传的有力抓手。继续推行审计结果公告制度,推动政务公开,促进审计监督公开、公正、透明。切实加强审计与人民群众的联系,积极推进审计机关和被审计单位廉政建设,提高审计工作质量,促进审计机关自身建设和社会各界对审计机关的监督。全年各股室至少刊发1期审计结果公告。
  
  (五)努力创新审计方式方法。要按照“两统筹”进一步提升审计工作效能,推动以依靠拼时间拼人力拼奉献创造业绩的资源投入为主的“传统审计模式”,向以工作机制、组织管理方式、技术方法创新等投入为驱动的“现代审计模式”转变,实现审计工作的升级发展。一是充分利用社会中介机构力量,依托中介机构完成专业性较强的审计项目,集中精力聚焦主业;二是把重大政策措施落实审计与常规化审计相结合,把经济责任履行情况审计与财政预算执行情况审计相结合,把审计与审计调查相结合,积极推行“一拖N”项目组织方式,实现审计全覆盖,确保审计资源得到合理化配置;三是大力依靠大数据审计,实现审计机关与审计现场之间的信息共享,实现审计计划编制、资源配置、组织管理、质量控制、成果利用等过程的数字化,向科技要质量、提效率;四是积极探索绩效审计和领导干部自然资源资产审计,提高财政资金使用绩效,促进领导干部树立科学发展的政绩观。
  
  (六)严格审计发现问题的处理。始终牢记质量是审计工作的生命线,时刻把审计质量放在审计工作的首位,不能以审计任务重为理由,降低审计的质量和标准。一是必须坚持问题导向,强化精品意识,突出查证涉嫌违法犯罪问题的线索,确保该查出的问题一定要查深查透,对发现的问题线索要一查到底,不能浅尝辄止、不了了之。二是必须坚持“三个区分开来”的原则,正确把握监督与服务、原则性与灵活性、揭露问题与促进发展的关系,既实事求是地揭示问题,还要客观公正地分析问题,更要依法依规地处理问题,做到查出的问题经得起质询,形成的结论经得起考验,提交的报告经得起公开。三是必须切实规范发现问题的处理程序。要把普通的违规问题与违纪违法问题区分开来,要明确执法主体、执法范围和执法权限。对普通违规问题,属审计机关有权处理的,由审计机关依规处理;对审计机关处理权限外的,要移送法律法规明确的执法主体进行处理;对确实涉嫌违纪违法的问题,要严格按照法律法规的规定,该移送纪检、监察、公安等部门的问题要坚决移送,审计部门不能越俎代庖,杜绝重揭露轻处理的现象,尽最大努力防范审计机关潜在的审计风险。
  
  四、组织机构
  
  为加强对“审计质量提升年”活动的组织领导,有力促进工作落实,局党组决定成立秦安县审计局“审计质量提升年”活动领导小组。
  
  组 长:雒小军 县委审计委员会办公室主任,党组书记、局长
  
  副组长:杨升堂 党组成员、副局长
  
  张有继 党组成员、总审计师
  
  赵晓梅 主任科员
  
  成 员:局属单位、财政行政事业审计股、经济责任审计股和投资审计股主要负责人。
  
  领导小组下设办公室,负责局“审计质量提升年”活动日常工作。办公室设在财政行政事业审计股,总审计师张有继兼任办公室主任。
  
  五、方法步骤
  
  (一)周密部署,广泛动员(2020年1月至2月)。坚持把提升审计质量作为落实党中央省委市委县委对审计工作新要求的重要抓手,认真研究,精心组织,细化措施,狠抓落实。要结合审计实际,明确目标任务,细化工作标准,制定具体实施方案。并上报市局“审计质量提升年”活动领导小组办公室。
  
  (二)聚焦任务,跟踪推进(2020年3月至11月)。紧紧围绕审计质量方面存在的突出问题,紧盯整改,推动目标任务落实,全面提升审计工作质量和水平。局“审计质量提升年”活动领导小组办公室抽调人员组成检查组,将在5月和10月,集中时间和力量对各审计组今年以来审计质量进行抽查,对阶段性工作成效作出评估。
  
  (三)总结考评,巩固提高(2020年12月)。活动领导小组将结合日常检查、年终各项评优工作,对全局审计质量提升情况进行评估通报。
  
  六、工作要求
  
  (一)严格审计项目计划管理,确保审计质量进一步提高。年度审计项目计划下达后,各股室和审计组应当严格执行,未经批准不得擅自变更、增加和调整项目,因县政府临时追加交办项目,或县区工作任务调整确需变更、增加和调整的,要按《甘肃省审计机关审计项目计划管理办法(试行)》的规定程序办理报批手续,以确保审计项目计划的严肃性和权威性。
  
  (二)有效控制审计成本费用,确保依法文明廉洁审计。严格执行新修定的《天水市审计局审计项目项目定额管理暂行办法》,各审计项目实施单位要严格按照核定的项目工时定额和包干经费,科学、合理安排任务分工,明确时限要求,要在保证审计质量的前提下,按期完成工作任务,不得无故拖延时间,不得超支业务经费。如因工作量调增等客观因素确需增加工时定额和经费的,要事先报告,经审批后方可进行调整。
  
  (三)严肃责任过错追究,确保审计铁军形象进一步彰显。审计组组长、审计组成员、审理人员、分管领导都应当依法履行部门岗位职责,自觉遵守国家审计准则,如违反规定,故意或过失造成审计质量过错,并造成一定影响的,要按照《甘肃省审计质量岗位责任及过错追究办法(试行)》,严肃追责问责,坚持有权必有责、有责要担当、用权受监督、失责必追究,让失责必问、问责必严成为一种常态。锻造绝对忠诚的审计队伍,铸造纪律严明的审计铁军。
  
  (四)实行个人业绩台账管理,确保干部年度考核精准。审计质量与一线审计人员的工作业绩密不可分,今后要量化统计一线审计人员的年度工作业绩,要从年度参加审计项目数量,年度撰写审计报告数量,年度查出违纪违规问题数量,到发现重大问题线索数量进行工作业绩统计,审计结果要与年度考核奖励相挂钩,要与干部提拔使用相挂钩。对于不能按期保质保量完成审计工作任务、不依法履行审计工作程序、无正当理由和原因拖延项目核定工时定额、审计质量存在过失过错的审计人员,在年度考核中不得评为先进工作者和优秀等次。
  
  (五)全面推行智慧审计,确保审计效率大幅提高。依法审计、精准审计是新时代审计工作的基本要求,在努力实现审计全覆盖的前提下,解决当前审计任务重与人员少的矛盾,仅靠传统手工审计行不通,大量增加人员编制不现实,唯一的出路是科技强审,打造智慧审计平台,向信息化要资源,向大数据要效率。积极推进“金审三期”工程建设,健全完善数据采集报送机制,加大数据采集力度,拓展大数据技术运用,大力推广数字化审计模式,让智慧审计成为新时代审计工作的新常态。