秦安县2022年财政预算调整情况的报告

一、收支预算调整的原因

一是受上级政策调整影响，增值税留抵退税大规模实施，上级下达一次性补助收入增加，地方政府债券资金限额提升等收入发生变化；二是2022年财政管理体制进行调整，相应支出需要进行调整；三是受宏观经济下行压力影响，房地产市场不景气，土地出让收入减收幅度大，本级财政资金供给存在较大缺口。根据《预算法》《预算法实施条例》有关规定，为确保全年预算收支平衡，拟对一般公共预算、政府性基金、国有资本经营预算编制调整方案。

二、预算调整方案

（一）一般公共预算

收入调整情况：县十九届人大一次会议审议批准的一般公共预算总收入为348486万元，拟调整为445435万元，调增96949万元。调整的主要事项为：

1.本级一般公共预算收入由30820万元，调整为27219万元，调减3601万元。其中税收收入由15732万元，调整为12207万元，调减3525万元，主要是受减税降费政策影响，增值税等主体税种出现下滑。非税收入由15088万元，调整为15012万元，调减76万元。主要是罚没收入短收。

2.上级补助收入由317666万元调整为387057万元，调增69391万元，主要是上级给予的一次性补助增加。

3.上年结转收入7777万元。

4.一般债券转贷收入13543万元，主要是上级对政府一般债券额度进行了调整。

5.调入资金调整为9839万元，主要是根据《甘肃省贫困村互助资金试点退出管理办法（试行）》和《关于有序推进全市扶贫互助资金“双助贷”工程管理和退出的通知》要求，将互助资金调入一般公共预算统筹用于乡村振兴项目。

支出调整情况：县十九届人大一次会议审议批准的一般公共预算总支出为348486万元，拟调整为445435万元，调增96949万元。调整的主要事项为：

1.一般公共预算支出由345829万元调整为437672万元，调增91843万元。主要是固定用途的转移支付29245万元，一般债券8900万元，重新安排上年平衡的专项15060万元，安排过渡期津贴补贴11589万元，清理历年工程欠款19183万元、其他重点项目7866万元。分科目调整情况为：（1）一般公共服务支出调减2393万元，调整为36095万元；（2）国防支出调增27万元，调整为74万元；（3）公共安全支出调增3288万元，调整为11943万元；（4）教育支出调增17446万元，调整为111843万元；（5）科学技术支出调增671万元，调整为1131万元；（6）文化旅游体育与传媒支出调增1548万元，调整为4735万元；（7）社会保障和就业支出调增4696万元，调整为56924万元；（8）卫生健康支出调增3427万元，调整为27373万元；（9）节能环保支出调减4073万元，调整为5534万元；（10）城乡社区支出调增18433万元，调整为21215万元；（11）农林水支出调增21674万元，调整为105888万元；（12）交通运输支出调增9955万元，调整为13165万元；（13）资源勘探工业信息支出调增100万元，调整为349万元；（14）商业服务业支出调增908万元，调整为1322万元；（15）金融支出调减51万元，调整为0万元；（16）自然资源海洋气象等支出调增1113万元，调整为1993万元；（17）住房保障支出调增19494万元，调整为30961万元；（18）粮食物资储备支出调减207万元，调整为737万元；（19）灾害防治及应急管理支出调增3937万元，调整为4440万元；（20）预备费支出调减3500万元，调整为0万元；（21）债务付息支出调减4671万元，调整为1929万元；（22）其他支出调增21万元，调整为21万元。

2.上解支出由2657万元调整为2905万元，增加248万元。

3.一般债券还本支出调整为4858万元，增加4858万元。

（二）政府性基金预算

收入调整情况：县十九届人大一次会议审议批准的政府性基金预算总收入为50800万元，拟调整为153967万元，调增103167万元。调整的主要事项为：

1.本级政府性基金预算收入由50800万元，调整为17586万元，调减33214万元。主要是房地产市场遇冷，土地出让金收入大幅下滑。

2.上级补助收入调整为2338万元，调增2338万元，主要是上级给予的一次性补助增加。

3.上年结转收入343万元。

4.专项债券转贷收入调整为133700万元，主要是上级对政府专项债券额度进行了调整。

支出调整情况：县十九届人大一次会议审议批准的政府性基金预算总支出为50800万元，拟调整为153967万元，调增103167万元。调整的主要事项为：

1.政府性基金支出由50800万元调整为148967万元，调增98167万元。分科目调整情况为：（1）社会保障和就业支出调增152万元，调整为152万元；（2）城乡社区支出调减13765万元，调整为27073万元；（3）债务付息支出调减3812万元，调整为6150万元；（4）其他支出调增115592万元，调整为115592万元。

2.专项债券还本支出调整为5000万元，增加5000万元。

（三）国有资本经营预算

收入调整情况：县十九届人大一次会议审议批准的国有资本经营预算总收入为0万元，拟调整为33万元，调增33万元。调整的主要事项为：

1.上级补助收入调整为18万元，调增18万元，主要是上级给予的一次性补助增加。

2.上年结转收入15万元。

支出调整情况：县十九届人大一次会议审议批准的国有资本经营预算总支出为0万元，拟调整为33万元，调增33万元。

三、报告事项

（一）关于政府性债务

根据《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》（国发〔2014〕43号）精神，县级政府确需举借债务的由省、自治区、直辖市政府代为举借；地方政府举债采取政府债券方式；地方政府债务规模实行限额管理，地方政府举债不得突破批准的限额；地方政府在国务院批准的分地区限额内举借债务，必须报本级人大或其常委会批准。

省财政厅核定我县2022年政府债务限额377347万元，其中：一般债务限额68605万元，专项债务限额308742万元。全县政府债务余额338319万元，其中：一般债务余额60819万元，专项债务余额277500万元，均控制在核定的限额之内。当年新增一般债券8900万元，新增专项债券129200万元。全年偿还债务本息17866万元，其中：通过再融资债券偿还本金8858万元，县级偿还本金1000万元，债券付息8008万元。

（二）关于盘活存量资金

根据《中华人民共和国预算法》及《国务院办公厅关于进一步做好盘活财政存量资金工作的通知》（国办发〔2014〕70号）等规定，2022年全县盘活财政存量资金1499万元，该项资金的回收、统筹使用不增加预算收支总量，只涉及到预算支出科目的调整，主要为按原用途安排历年专项资金。

（三）关于困难群众基本生活救助省级补助资金

根据《甘肃省困难群众基本生活救助补助资金管理办法》规定：“省级补助资金当年如有结余，经市县政府批准后调整用于国家和省上出台的其他社会保障支出”，2022年困难群众生活救助省级补助资金结余3272万元，用于退役士兵优待补助和死亡抚恤金。

（四）关于预备费

县十九届人大一次会议审议通过的预备费为3500万元，需动支用于新冠肺炎疫情防控、清欠民营企业工程款和灾毁农路建设等。

（五）关于收回当年专项资金

受财力总量的限制，年初安排预算时，仅保障了目前已执行标准的人员经费和低水平的机构运转经费，相当一部分民生和事业发展支出只能甩在预算盘子之外，县级财政一直处于“寅吃卯粮”的困境，很难做到收支平衡。为确保当年财政收支平衡，根据《甘肃省财政厅关于进一步做好清理盘活财政存量资金工作的通知》（甘财预〔2018〕26号）精神，县财政调减当年无法支出的专项资金29112万元（上级专项17082万元、本级安排的失地农民养老保险专项资金12030万元），主要用于弥补预算执行中收支缺口。同时，县财政已在安排2023年及以后年度预算时，根据项目建设进度重新安排上述专项支出预算。