一、2023年财政预算执行情况
2023年面对错综复杂的财政经济形势，在县委的坚强领导下，在县人大及其常委会的监督指导下，全县上下坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届二中全会精神，坚持稳中求进工作总基调，着力优化财政收支管理，持续加大债务化险力度，不断提高财政资金使用效益，顺利完成了县十九届人大二次会议确定的各项收支任务。2023年全县大口径财政收入预计完成53000万元，增长2.3%；全县财政总支出预计完成488801万元，下降12.58%。
（一）一般公共预算收支情况
全年一般公共预算收入预计完成30000万元，占年初预算的103.45%，增长10.22%。其中：税收收入11700万元，下降4.15%；非税收入18300万元，增长21.9%。加上上级各类转移支付补助收入374618万元、上年结转收入26013万元、地方政府一般债券转贷收入7804万元、再融资一般债券收入6386万元，收入总量为444821万元。全县一般公共预算支出预计完成425000万元，加上一般债券还本支出6586万元、上解上级支出2657万元，支出总量为434243万元。收支总量相抵，结转下年支出10578万元。
（二）政府性基金预算收支情况
全年政府性基金收入预计完成8410万元，占年初预算的46.14%，下降52.18%。加上上级各类转移支付补助收入593万元、上年结转收入1494万元、地方政府专项债券转贷收入60000万元、再融资专项债券收入17180万元，收入总量为87677万元。政府性基金支出预计完成63783万元，加上专项债券还本支出23054万元，上解上级支出218万元，支出总量为87055万元。收支总量相抵，结转下年支出622万元。
（三）社会保险基金预算收支情况
全年社会保险基金收入预计完成50007万元，其中：机关事业单位基本养老保险29571万元、城乡居民基本养老保险20436万元。社会保险基金预算支出54967万元，其中：机关事业单位基本养老保险31129万元、城乡居民基本养老保险23838万元。当年收支结余-4960万元，年末滚存结余11969万元。
（四）国有资本经营预算收支情况
国有资本经营收入预计完成0万元，加上上级各类转移支付补助收入18万元、上年结转收入27万元，收入总量为45万元。国有资本经营支出18万元。收支总量相抵，结转下年支出27万元。
（五）政府性债务管理情况
省财政厅核定我县2023年政府债务限额409483万元，其中：一般债务限额71983万元，专项债务限额337500万元。政府债务余额402941万元，其中一般债务余额73261万元，专项债务余额329680万元。当年新增一般债券7804万元，主要用于27个公益性建设项目；再融资一般债券6386万元，主要用于化解存量隐性债务、消化拖欠工程款和偿还到期一般债券本金。新增专项债券60000万元，主要用于口腔专科医院、殡仪服务中心、农村供水老旧管网改造等15个民生项目；再融资专项债券17180万元，全部用于偿还到期专项债券本金。全年偿还债务本息43331万元，其中通过再融资债券偿还本金23566万元，县级偿还本金8020万元，债券付息11745万元。
二、2023年执行县人大预算决议和重点财政工作情况
2023年，财政部门严格执行《预算法》及其实施条例，全面落实县人大各项决议，自觉服从经济社会发展大局，优化预算一体化改革，着力规范财政科学化、精细化管理，促进财政可持续发展，各项重点工作任务顺利推进。
（一）做大财政收入规模，财政保障水平迈上新台阶。一是多措并举组织税收。积极应对经济下行、房地产政策调控等因素带来的收入减收，紧盯年初目标任务，落细落实一般公共预算收入调度机制，细化征管措施，加大稽查力度，强化税源分析，抓住重点税源，管好零散税源，本级税收收入预计完成11700万元，有效遏制税收收入下降趋势。二是多管齐下挖掘非税。严格按照执收单位行政事业性收费项目清单，进一步规范非税收入征缴，特别是国有资产处置、出租和国有土地有偿出让等收入的管理，确保财政收入应收尽收，均衡入库。国有资源有偿使用收入预计完成7262万元，拉动非税收入完成18300万元，为顺利完成全年收入任务奠定了强有力的基础。三是多策并用争取资金。准确把握国家政策支持导向，积极向上争取各类项目资金支持。全年共争取到上级转移支付资金443033万元，其中新增财力性转移支付22387万元，新增政府债券资金67804万元，极大地缓解了财政支出压力。四是多方并管盘活存量。加强财政资金全流程使用效益监控，聚焦各单位实有资金账户，对不再按照原用途继续使用、不再执行的项目资金及连续结转两年及以上的财政资金，全部盘活缴入国库。全年累计盘活存量资金3082万元，用于为民办实事等重点项目建设，进一步弥补财力缺口，不断增强财政保障能力。
（二）优化财政支出结构，重点任务保障取得新成效。一是全力支持乡村振兴战略实施。以“保障投入、调整结构、优化方式”为抓手，统筹整合涉农资金50896万元，落实东西部协作帮扶资金5740万元，财政衔接推进乡村振兴补助资金51342万元，重点支持产业发展、农村饮水安全、就业帮扶、农村基础设施建设等。二是全力稳固农业“基本盘”。落实耕地地力保护补贴、种粮农民一次性补贴4573万元，小麦、玉米、苹果、花椒、桃、生猪等保险补贴3525万元，脱贫人口小额信贷贷款贴息1473万元，调动农民种养殖积极性。三是全力打好环境整治攻坚战。筹措资金7463万元，大力支持城乡环境卫生、重点区域绿化和西川段水生态修复及综合治理等，生态环境质量持续向好。四是推动惠农政策落细落实。切实发挥直达资金作用，进一步规范惠农补贴资金发放程序，将42项惠农补贴纳入惠农平台统一发放，累计发放各项补贴资金30738万元，惠及66.23万人次。五是加大助企纾困力度。通过综合运用奖励、补贴等手段，安排优秀工业企业、招商引资落地企业政府奖励资金135万元，发放创业担保贷款7897万元，着力破解创业难、融资难的问题，持续增强经济发展内生动力。
（三）兜牢基本民生底线，保障服务能力达到新水平。一是始终坚持“三保”优先。在全面优化财政支出结构的基础上，多方筹措资金，加强库款调度，2023年兑现干部职工工资福利支出137683万元，基本民生72143万元，机构运转2362万元，确保“三保”足额到位。二是加快发展优质教育。加大普惠性教育资源供给，巩固拓展“园区+走教”，持续改善高中办学条件，大力支持改善幼儿园及薄弱学校基本办学条件建设，教育支出累计达到93423万元，教育服务保障能力不断提升。三是构建多层次社会保障体系。紧盯就业、医疗、养老、住房等民生领域短板弱项，科学统筹资金使用，安排2763万元开展劳务品牌培训和技能就业培训，安排7038万元完善基本医疗保险、大病保险、医疗救助“三重保障线”，安排1268万元用于城乡居民基础养老金提标，安排2457万元支持危房改造、地质灾害避险搬迁及保障性安居工程建设，安排1578万元用于城区供暖、供水补贴，人民群众获得感持续增强。
（四）积极防范化解风险，政府债务管理迈出新步伐。一是围绕政府性债务、平台类企业债券和政府拖欠账款清欠等工作，制定《秦安县防范化解地方政府法定和隐性债务风险实施方案》、《秦安县落实过“紧日子”实施方案》、《秦安县“砸锅卖铁”筹措资金实施方案》、《秦安县融资平台风险化解实施方案》和《秦安县建立地方债务风险化解应急保障机制实施方案》等方案，明确任务时限、细化工作措施，最大限度筹措资金稳妥化解地方债务，牢牢守住不发生系统性风险的底线。二是着力提高债券资金效益。围绕重大战略及各领域重大规划，加强项目谋划储备，客观评估项目收益，项目申报质量大幅提升。2023年通过两部委审核的专项债券达到30个，同时建立专项债券资金提前调度和支出进度通报预警机制，支出进度明显加快，专项债券拉动投资作用有效发挥。三是切实防范隐性债务风险。靠实主体责任，按照既定方案，通过预算安排、政府债券置换等多种方式，筹措资金16908万元，超额完成化解任务。
（五）完善机制体制建设，财政管理改革取得新突破。一是预算管理改革持续深化。严格落实过紧日子要求，强化预算编制、执行、监管全流程管理，以预算指标来源全生命周期核算管理改革为契机，完善预算执行监控机制，严控一般性支出，坚决禁止无预算、超预算支出，提高预算管理规范化和标准化水平。全年压减一般性支出1206万元，压减率达32.69%。二是预算绩效管理全面实施。制定印发《秦安县全面推进财政绩效管理工作的实施意见》，初步建立了全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理制度体系，绩效管理水平不断提升，2023年自评率达到100%。三是投资评审和政府采购规模不断扩大。按照《秦安县财政投资评审管理办法（试行）》和《秦安县财政投资评审操作规程（试行）》，的相关规定，全年完成政府投资项目预算金额141340万元，核减资金14787万元，核减率10.46%。完成政府采购金额20327万元，节约资金2164万元，节约率10.64%。四是国有企业改革深入有序推进。在原《国有企业改革及融资平台转型升级实施方案》的基础上制定了《秦安县国企改革暨融资平台转型升级补充方案》，确保企业发展定位更加准确、发展布局更加合理、风险防控措施更加有效，牢牢守住不发生重大风险底线。五是财会监督体系进一步健全。按照《秦安县进一步加强财会监督工作实施方案》、《秦安县财经纪律重点问题专项整治实施方案》的相关规定，成立工作专班，明确专项整治内容和完成时限，对减税降费政策落实、基层“三保”、地方政府债务、行政事业单位国有资产处置等10个方面开展监督检查，对查出的问题，做到即知即改，立行立改，初步构建起财政部门主责监督、有关部门依责监督、各单位内部自律监督的财会监督体系。
各位代表，2023年财政工作取得了一定的成绩，但运行中仍然存在一些困难和问题：一是财政收支压力进一步加剧。一方面依赖土地的财政收入逐年减少，2023年全年土地出让金仅完成5874万元，当年短收10849万元，较2021年减收65726万元，财政可用财力严重萎缩；另一方面乡村振兴、教育、科技、社保等领域刚性支出有增无减，财政“收不抵支”的紧平衡压力日趋加重，财政运行可持续性面临严峻考验。二是政府债务管理潜在风险加大。随着偿债高峰期的到来，县级财政偿债资金缺口大，县级财政运行举步维艰。三是新增暂付款规模较大。当年预计新增暂付款4.88亿元，累计6.58亿元，占本级可用财力25.31%，严重挤占中央省市专项资金，国库资金调度异常困难，财政运行存在较大风险。针对这些问题，我们将高度重视，采取有效措施，在今后的工作中逐步加以解决。
三、2024年财政预算草案
2024年预算编制和财政工作的指导思想是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届二中全会精神，统筹推进“五位一体”总体布局，协调推进“四个全面”战略布局，坚持稳中求进工作总基调，以进促稳、先立后破，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，融入新发展格局，以推动高质量发展为主题，实施“适度加力、提质增效”的积极财政政策，着力做好财政收支的紧平衡、政府债务的防风险和财政管理的强绩效，保持经济持续增长动力，促进全县财政工作高质量发展。
2024年全县财政收支预算安排的原则是：收入预算安排坚持实事求是、积极稳妥、应收尽收。财政支出预算安排坚持统筹兼顾、突出重点、量力而行，一是坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序、兜牢“三保”底线责任；二是严格落实过“紧日子”要求，严控三公经费等一般性支出和行政成本，完善预算执行机制；三是牢固树立化债也是政绩的理念，统筹好发展和安全，有力有序有效防范化解地方债务风险，促进财政可持续健康发展。
（一）一般公共预算草案
一般公共预算收入31800万元，预计增长6.0%。其中：税收收入18107万元，预计增长54.76%；非税收入13693万元，下降25.17%。加上税收返还和补助收入3614万元，省市提前下达转移支付补助246059万元，收入总量为281473万元。一般公共预算支出271811万元，其中“三保”支出185362万元，占68.19%。加上地方政府一般债券还本支出7000万元，上解上级支出2662万元，支出总量为281473万元。一般公共预算收支平衡。
（二）政府性基金预算草案
政府性基金收入26067万元，预计增长2.1倍。其中：国有土地使用权出让金31350万元，扣除省级分享1570万元、计提教育和农田水利建设资金5970万元，国有土地出让金本级收入23810万元；其他地方自行试点项目收益债务对应项目专项收入1693万元；基础设施配套费264万元；污水处理费300万元；加上省市提前下达转移支付补助38万元，收入总量为26105万元。安排支出26105万元，除城区电费264万元、污水处理厂运营费用300万元和提前下达转移支付资金38万元外，其余25503万元全部用于还本付息。政府性基金收支平衡。
（三）社会保险基金预算草案
社会保险基金预算收入70051万元，其中：机关事业单位基本养老保险45069万元、城乡居民基本养老保险24982万元。社会保险基金预算支出65650万元，其中：机关事业单位基本养老保险40761万元、城乡居民基本养老保险24889万元。当年收支结余4401万元，年末滚存结余16370万元。
（四）国有资本经营预算草案
国有资本经营预算收入0万元，国有资本经营预算支出0万元，国有资本经营预算收支平衡。
（五）2024年预算安排具体支出
1.“保工资”支出：预计2024年全县财政供养人数15924人，其中在职11898人，离退休4026人。全年发放工资福利支出共计164698万元。主要为：（1）人员基本工资、津贴补贴、绩效等93659万元；（2）个人取暖费3395万元；（3）乡镇补贴2615万元；（4）绩效奖9300万元；（5）年终奖4366万元；（6）财补养老保险15648万元；（7）财补医疗保险6400万元；（8）大额医保80万元；（9）工伤保险367万元；（10）失业保险595万元；（11）差额事业单位职业年金230万元；（12）财补公积金11748万元；（13）公务交通补贴1324万元；（14）工会经费1882万元；（15）福利费2352万元；（16）培训费1411万元；（17）弥补行政事业单位养老基金缺口8397万元；（18）完善人民警察工资待遇政策323万元；（19）乡村教师生活补助606万元。
2.“保运转”支出：严格按照国家规定的最低标准，安排预算4931万元。其中：按定员定额标准（事业9600元/人；行政12000元/人；公安系统24000元/人）安排部门单位日常运转经费4064万元；乡镇公用经费867万元。
3.“保民生”支出：按照国家省级民生资金保障清单，据实安排预算15733万元。其中：（1）家庭困难学生生活补助310万元；（2）普通高中学生资助25万元；（3）中职教育学生资助174万元；（4）城乡居民社会养老保险2514万元；（5）企业养老保险523万元；（6）义务兵优待1446万元；（7）退役安置201万元；（8）城乡居民基本医疗保险642万元；（9）城乡居民基本医疗救助46万元；（10）基本公共卫生服务42万元；（11）计划生育家庭奖励扶助13万元；（12）特别扶助15万元；（13）村干部报酬7194万元；（14）村级公用经费2183万元；（15）村务监督委员会主任误工补贴385万元；（16）“三馆一站”免费开放20万元。
4.财力性转移支付中有明确用途的项目7个共1080万元。其中：（1）村妇联主席工资报酬157万元；（2）农村公路养护68万元；（3）社区办公经费90万元；（4）武器库职工补助经费7万元；（5）农村中小学危房改造694万元；（6）村级残疾人专职委员误工补贴51万元；（7）低速三轮车补贴13万元。
5.必保的刚性支出32004万元。其中：（1）十九届人大三次会议费45万元；（2）政协十四届会议费25万元；（3）年度综合考核表彰奖金及全县工作会议费150万元；（4）辅警人员工资及社会保险费1723万元；（5）禁毒专项经费30万元；（6）看守所在押人员给养费30万元；（7）纪检巡察经费20万元；（8）村干部意外保险缴费49万元；（9）80周岁以上老党员生活补助48万元；（10）70周岁老党员代缴合作医疗95万元；（11）教职人员生活补助及党外人士津贴12万元；（12）精神障碍患者监护人责任保险经费36万元；（13）易肇事肇祸精神病人救助金30万元；（14）党报党刊征订120万元；（15）消防人员工资及运转经费870万元；（16）气象局职工津补贴24万元；（17）社区工作者工资及社会保险缴费483万元；（18）公交车补贴460万元；（19）环卫经费948万元；（20）临时停车泊车管理人员工资23万元；（21）市场建设人员工资及运转经费203万元；（22）春秋两季兵役征集经费40万元；（23）交警安全保障经费360万元；（24）班主任领导岗位津贴631万元；（25）中小学代课人员养老补助81万元；（26）高考、学考、中考补助经费180万元；（27）幼儿园保教费598万元；（28）科技经费200万元；（29）在岗、离岗乡村医生养老保险缴费685万元；（30）计生户医保等社会保险代缴503万元；（31）城乡低保工作经费30万元；（32）养老院运转经费140万元；（33）三支一扶人员生活补助县级配套172万元；（34）原二轻系统退休人员养老金10万元；（35）对企业职工取暖费的补助149万元；（36）困难群体养老代缴1350万元；（37）进藏兵(高原兵)奖励金50万元；（38）种子事业费107万元；（39）良种繁殖场安置人员经费153万元；（40）基层动物防疫员工作补助30万元；（41）东电等维修养护341万元；（42）水厂补贴费用380万元；（43）葫芦河生态公园管护费58万元；（44）衔接推进乡村振兴补助6620万元；（45）脱贫村工作队配套19万元；（46）县级帮扶队员生活补助和通讯补贴616万元；（47）一般债券付息2250万元；（48）世亚行贷款项目还本付息320万元；（49）化解隐性债务4467万元；（50）抚恤金3520万元；（51）预备费2520万元。
6.提前下达固定用途的转移支付资金53365万元。
