关于秦安县2024年财政预算执行情况

和2025年财政预算草案的

报告（书面）

——2025年1月4日在秦安县第十九届人民代表大会

第四次会议上

秦安县财政局局长  王建生

各位代表：

受县人民政府委托，我向大会报告秦安县2024年财政预算执行情况和2025年财政预算草案，请予审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见和建议。

一、2024年财政预算执行情况

2024年全县上下坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真学习贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神，全面落实习近平总书记视察甘肃重要讲话重要指示精神，严格执行县十九届人大三次会议审议批准的预算决议，坚持稳中求进、以进促稳，着力优化财政收支管理，持续防范化解风险，在转方式、调结构、提质量、增效益上积极进取，顺利完成了各项收支任务。2024年全县大口径财政收入完成40017万元，下降27.16%；全县财政总支出完成415867万元，下降9.44%。

（一）一般公共预算收支情况

全年一般公共预算收入完成26627万元，占年初预算的83.73%，下降12.06%，其中：税收收入9717万元，下降15.24%；非税收入16910万元，下降10.12%。加上上级各类转移支付补助收入371065万元、上年结转收入57704万元、地方政府一般债券转贷收入9179万元、再融资一般债券收入3688万元、地方政府向国际组织借款收入2645万元、区域间转移支付收入5058万元，收入总量为475966万元。全县一般公共预算支出完成378383万元，加上一般债券还本支出7188万元、上解上级支出3002万元、一般公共预算调出23477万元，支出总量为412050万元。收支总量相抵，结转下年支出63916万元。

（二）政府性基金预算收支情况

全年政府性基金收入完成3365万元，占年初预算的12.91%，下降62.9%。加上上级各类转移支付补助收入9502万元、上年结转收入6553万元、地方政府专项债券转贷收入2000万元、再融资专项债券收入6337万元、一般公共预算调入资金23477万元、其他资金调入2200万元，收入总量为53434万元。政府性基金支出完成37454万元，加上专项债券还本支出6337万元，支出总量为43791万元。收支总量相抵，结转下年支出9643万元。

（三）社会保险基金预算收支情况

全年社会保险基金收入完成66515万元，其中：机关事业单位基本养老保险35883万元、城乡居民基本养老保险30632万元。社会保险基金预算支出60900万元，其中：机关事业单位基本养老保险33679万元、城乡居民基本养老保险27221万元。当年收支结余5615万元，年末滚存结余28508万元。

（四）国有资本经营预算收支情况

国有资本经营收入完成0万元，加上上级各类转移支付补助收入18万元、上年结转收入26万元，收入总量为44万元。国有资本经营支出30万元。收支总量相抵，结转下年支出14万元。

（五）政府性债务管理情况

省财政厅核定我县2024年政府债务限额434358万元，其中：一般债务限额88521万元，专项债务限额345837万元。政府债务余额421192万元，其中一般债务余额83175万元，专项债务余额338017万元。当年新增一般债券9179万元，用于28个公益性建设项目；再融资一般债券3688万元，用于化解存量隐性债务188万元、偿还到期一般债券本金3500万元。新增专项债券2000万元，用于城南片区地下智能停车场及道路改造工程；再融资专项债券6337万元，全部用于化解存量隐性债务。全年偿还债务本息19692万元，其中通过再融资债券偿还本金3500万元，县级偿还本金3500万元，债券付息12692万元。

二、落实县十九届人大三次会议预算决议情况

全县各部门按照县委县政府安排部署，认真贯彻预算法有关要求，严格执行县十九届人大三次会议批准的预算，大力优化支出结构，强化财政管理监督，提高风险防控能力，固本培元、增强内生动能，经济运行总体良好。

（一）抓机遇增实力，县域经济运行平稳。一是聚焦税收征管，挖掘存量增量。面对严峻的财政收入形势，财税部门始终将组织收入作为首要任务来抓，通过大数据分析和信息化手段，对重点税源进行实时监控，尤其加强对房土“两税”、个人契税的集中办理力度，全年房产税完成880万元、土地使用税完成492万元、契税完成2522万元，确保税收收入应收尽收。同时成立了“清欠保收”工作专班，按照行业特点，分类施策、实地催缴，全年累计清欠税款615万元。二是规范非税运行，加大核查清算。积极组织非税执收单位推广财政电子票据，实现用票单位和群众“指间办”“零跑动”，提升非税收入收缴的效率和便捷性。进一步加大非税收入核查清算力度，对各项非税收入来源、金额等进行仔细核对和清查，防止少缴、漏缴。全年非税收入完成16910万元，占一般公共预算收入的63.51%。三是加强项目谋划，全力争取资金。紧盯中央政策导向和资金安排，纵向联动、横向协同，争取各类转移支付380585万元；围绕国债项目支持领域，精准谋划、科学包装项目，全年共争取国债资金8200万元，主要用于秦安县排洪沟（渠）治理、地质灾害排危除险和城区供排水管网提升改造；抢抓“两新”机遇，争取资金1786万元，主要用于适老化改造补贴、农业机械报废更新补贴、消费品以旧换新补贴，持续释放投资消费潜力。四是拓宽收入渠道，盘活资产资源。持续加强财政资金全流程使用效益监控，聚焦各单位实有资金账户，对不再按照原用途继续使用、不再执行的项目资金及连续结转两年及以上的财政资金，全部盘活缴入国库。全年盘活存量资金12174万元，重点用于为民办实事等重点项目建设，进一步弥补财力缺口，不断增强财政保障能力。

（二）优结构强支撑，重点任务落实有力。一是加大支持力度，助推乡村振兴。坚决落实“四个不摘”政策要求，在县级财政十分紧张的情况下，筹措县级财政衔接推进乡村振兴补助资金6620万元，争取中央省市衔接资金45144万元，落实东西部协作帮扶资金5710万元，统筹整合其他涉农资金2385万元，重点扶持做强县域优势特色产业、构建现代农业体系、培训新型农业经营主体、提升农业生产条件、打响农业特色产业品牌，做大做深农旅融合文章，促进农业一二三产业融合发展。全面推进惠民惠农财政补贴资金“一卡通”管理工作，全年惠民惠农财政补贴项目33个，累计发放55万人次、资金36469万元。二是强化财金联动，破解融资难题。聚焦打通融资“堵点痛点”，深入开展政府性融资担保工作，注重担保赋能、加强财政贴息，全年为6家企业发放融资担保贷款1430万元，为87户个体工商户发放创业担保贷款2390万元、信用类创业贷款1160万元，兑付贴息资金682万元，助力市场主体纾困解难、降本增效。三是加力科技投入，激发创新动力。积极对接实施一批具有前瞻性的科技创新项目，投入资金670万元，重点用于复合型高强度环保黑白配色地膜、苹果贮藏保鲜主要技术集成等32个项目研发，进一步支持市场主体创新发展，提升企业核心竞争力，为县域经济发展注入强劲活力。四是厚植生态根基，擦亮生态底色。深入践行“两山”理念，持续加大生态环保投入，筹措资金4260万元用于城区环境卫生治理、城乡生活污水收集处理、人居环境治理等，生活污水乱排乱放得到有效管控，葫芦河流域生活污水直排现状得到有效解决，农村村容村貌得到极大改观，生态环境效益显著提升。投入生态及地质灾害避险搬迁资金1470万元，解决了全县17镇147户地质灾害避险搬迁户住房安全隐患问题。

（三）惠民生兜底线，保障水平持续提升。一是构建长效机制，筑牢“三保”底线。积极落实“三保”专户管理机制，将养老保险、住房公积金、医疗保险等工资性附加支出资金以及民生类资金一并纳入“三保”保障专户统一调拨管理，确保工资及各类津补贴政策足额落实到位。全年“三保”支出197477万元，其中：保基本民生支出61264万元、保工资支出131881万元、保运转支出4332万元。依托一体化管理系统和直达资金监控系统，对直达资金的接收、分配、拨付、支出实行全流程监控，确保直达资金“一竿子插到底”，精准发力、惠企利民。二是持续改善民生，增进民生福祉。紧盯教育、公共卫生、医疗、养老、住房等民生领域，提升财政统筹保障能力，推动积极的财政政策加力提效。安排教育资金86538万元，加大对农村教育的支持力度，改善乡镇幼儿园及薄弱学校基本办学条件，教育服务保障能力不断提升。安排基本公共卫生服务资金26030万元，支持开展0-6岁儿童、孕产妇、老年人等重点人群健康管理、预防接种服务、农村妇女“两癌”检查；拨付1728万元推动医药领域改革、卫生健康人才培养、医疗卫生机构能力建设。安排基本养老保险补助资金27221万元，确保养老金按时足额发放。及时拨付困难群众救助等资金23091万元，冬春临时生活困难救助资金192万元，兜底保障困难群众、残疾人员、孤儿的基本生活。落实退役优抚优待金及转业士官安置补助金6868万元，着力保障落实优抚对象待遇，提高优抚对象生活质量。发放残疾人事业发展补助235万元，用于残疾人康复、托养、助学、文化体育、家庭无障碍改造等工作，改善残疾人生活质量，社会保障均等化服务体系逐步完善。安排农村危房改造资金769万元，支持339户农村危房改造，持续改善农村低收入群体等重点对象住房条件。三是着眼公共服务，拓展普惠维度。筹措资金2045万元，全力落实取暖、供水和公共交通相关补贴，努力提升人民群众幸福感、获得感。

（四）严管理化存量，风险防范化解有方。一是加强政府债务监管，筑牢债务风险防线。按照“制止新债、摸清底数、明确责任、逐步化解”和“谁举债、谁偿还”的原则，严控债务增量，稳妥化解债务存量，通过争取再融资债券，努力拓宽偿债资金来源渠道，降低全口径债务率，提高偿债能力，切实做到“心中有数、化解有策、兜底有方、应对有效”。全县法定债务总规模42.12亿元，严格控制在上级核定的限额以内。同时抢抓国家“一次性增加较大规模债务限额置换地方政府存量隐性债务”政策，建立了多部门协作联动机制，统筹开展债务管理和风险防范化解工作，全年累计争取到化债资金6525万元，为隐性债务清零奠定了坚实的基础。二是全面加强金融监管，防范化解金融风险。不断加强对商业银行的日常业务监督，规范资金流向。定期开展风险排查，聚焦信贷、理财等领域，及时发现隐患。构建信息共享平台，全方位筑牢金融安全底线。

（五）强监管重绩效，资金使用更具成效。一是加强预算管理，提升资金效益。严把预算关口，加强预算执行监控，持续压减一般性支出，将“过紧日子”贯穿预算管理的全过程，全年累计压减支出402万元，全部用于民生及化债，进一步提升财政资源配置效率和资金使用效益。二是细化绩效考评，提升管理质效。将绩效管理深度融入预算编制、执行、监督全过程。积极开展县级财政运行综合绩效评价问题整改，委托第三方机构开展重点项目绩效评价和绩效目标中期监控，着力解决预算与绩效管理“两张皮”问题，做实预算安排与绩效挂钩机制，努力做到“花钱必问效、无效必问责”。全年整体支出自评133090万元，自评率达到100%。同时，不断完善预算评审制度，规范项目评审行为，全年累计审核项目57个，审减资金2843万元，审减率5.27%。三是加强采购管理，优化营商环境。对采购公告和采购文件进行公平竞争性审查，严禁向供应商收取投标保证金、履约保证金、质量保证金以及没有法律依据的其他任何形式的隐形保证金。同时，鼓励各单位建立政府采购预付款制度，在风险可控的情况下，将政府采购合同预付款比例提高至30%以上，对于满足合同约定支付条件的采购项目，自收到发票10个工作日内将资金支付到对应的供应商账户。2024年共计完成政府采购项目1304个，采购预算14369万元，实际采购金额13904万元，节约资金465万元，节约率3.24%。四是盘活闲置资产，提高使用效益。探索构建“财政+国资”模式，制定《秦安县“财政+行政事业性国有资产”工作方案》和《秦安县县属国有企业和行政事业单位闲置资产盘活处置工作方案》，切实提高行政事业性国有资产治理能力和治理水平。全年盘活疾控中心旧址、兴国卫生院旧址等7处6272.48平方米房屋资产，评估总价5024.72万元，注资国投公司统一经营管理，挖掘资产潜力，优化配置效能。五是强化财政监督，规范财经秩序。深入贯彻落实中央办公厅国务院办公厅印发的《关于进一步加强财会监督工作的意见》，聚焦高标准农田建设及违规出台财税优惠政策等开展专项监督检查，确保财政资金安全高效运行。

各位代表，2024年财政工作取得了一定的成绩，但面对的困难和问题也是前所未有：一是受政策性减税、土地市场持续低迷等多重因素叠加影响，财政收入严重短收。税收收入方面：重点基建项目、重点行业、重点税种、重点企业等“四重”收入支撑不足，加之政策性退税，导致税收收入短收8390万元；非税收入方面：专项收入10996万元，占一般公共预算收入41.30%，若剔除一次性收入，非税收入实际完成7450万元，组织收入形势异常艰巨。同时中央、省、市转移支付不升反降，财政长期处于难平衡的状态。二是刚性支出任务繁重，2024年仅人员类支出高达148840万元（包含补充机关事业单位养老8397万元），占可自由支配财力的62.21%，其他项目支出缺口巨大。三是政府债务管理潜在风险加大。随着偿债高峰期的到来，县级财政偿债资金缺口大，财政运行举步维艰。四是暂付款规模较大，国库资金调度异常困难，财政运行存在较大风险。针对上述问题，我们将高度重视，采取有效措施，在今后的工作中逐步加以解决。

三、2025年财政预算草案

2025年预算编制和财政工作的指导思想是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届三中全会精神，以改革创新为根本动力，以加强组织收入为主攻方向，加强财政资源统筹，贯穿“零基预算”，推进财政支出体系标准化建设，提升财政绩效管理水平；以预算管理一体化为载体，实行财政收支动态平衡监管，加快建立现代预算制度；加力优化支出结构，硬化预算执行约束，持续落实政府过紧日子要求；加强地方政府债务管理，防范化解地方政府债务风险，促进财政可持续健康发展。

2025年全县财政收支预算安排的原则是：收入预算安排坚持实事求是、积极稳妥、应收尽收。支出预算安排坚持统筹兼顾、突出重点、量力而行。一是坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序、兜牢“三保”底线责任；二是严格落实“过紧日子”要求，严控“三公”经费等一般性支出和行政成本，完善预算执行机制；三是统筹高质量发展和高水平安全，牢牢守住不发生系统性风险底线。

（一）一般公共预算草案

一般公共预算收入28225万元，预计增长6.00%。其中：税收收入14500万元，预计增长49.22%；非税收入13725万元，下降18.84%。加上税收返还和补助收入3614万元、省市提前下达转移支付补助301790万元、上年结转收入63916万元，收入总量为397545万元。一般公共预算支出391810万元，其中“三保”支出197640万元，占50.44%。加上地方政府一般债券还本支出2640万元、上解上级支出3095万元，支出总量为397545万元。一般公共预算收支平衡。

（二）政府性基金预算草案

政府性基金收入34186万元，其中：国有土地使用权出让金35000万元，扣除省级分享1750万元、计提教育和农田水利建设资金3500万元，国有土地出让金本级收入29750万元；其他地方自行试点项目收益债券对应项目专项收入3906万元；城市基础设施配套费180万元；污水处理费350万元。加上省市提前下达转移支付补助42万元、上年结转收入9643万元，收入总量为43871万元。政府性基金支出33180万元（其中城区照明费用180万元、污水处理厂运行经费350万元、政府购买服务费用11970万元、专项债券付息10995万元、上级规定用途的支出9685万元），加上地方政府专项债券还本支出10691万元，支出总量为43871万元。政府性基金收支平衡。

（三）社会保险基金预算草案

社会保险基金预算收入69425万元，其中：机关事业单位基本养老保险38887万元、城乡居民基本养老保险30538万元。社会保险基金预算支出63626万元，其中：机关事业单位基本养老保险36534万元、城乡居民基本养老保险27092万元。当年收支结余5799万元，年末滚存结余34307万元。

（四）国有资本经营预算草案

国有资本经营预算收入0万元，加上省市提前下达转移支付补助16万元、上年结转收入14万元，收入总量为30万元。国有资本经营预算支出30万元。国有资本经营预算收支平衡。

（五）2025年预算安排具体支出

1.“保工资”支出：预计2025年全县财政供养人数16093人，其中在职11964人，离退休4129人。全年发放工资福利支出共计160839万元。其中：人员基本工资、津贴补贴、绩效等99503万元；个人取暖费3479万元；乡镇补贴2630万元；年终一次性奖4443万元；年度考核奖3859万元；财补养老保险15903万元；财补医疗保险6490万元；大额医保80万元；工伤保险399万元；失业保险605万元；差额事业单位职业年金240万元；财补公积金11918万元；公务交通补贴1300万元；工会经费1909万元；福利费2385万元；培训费1431万元；完善人民警察工资待遇政策502万元；乡村教师生活补助610万元；政策性增资2256万元；离休费88万元；遗属补助338万元；其他人员经费471万元。

2.“保运转”支出：严格按照国家规定的最低标准，安排预算5510万元。其中：按定员定额标准（事业10640元/人；行政13300元/人；公安系统26600元/人）安排部门单位日常运转经费4643万元；乡镇公用经费867万元。

3.“保民生”支出：按照国家省级民生资金保障清单，据实安排预算31291万元。其中：普通高中学生资助26万元；中职教育学生资助146万元；城乡居民社会养老保险2922万元；高龄老年人生活补贴360万元；机关事业养老金补助资金10089万元；企业职工养老金补助资金620万元；义务兵优待397万元；退役安置288万元；城乡居民基本医疗保险579万元；城乡居民基本医疗救助45万元；基本公共卫生服务40万元；计划生育家庭奖励扶助10万元；特别扶助4万元；村干部报酬6933万元；村级公用经费2183万元；“三馆一站”免费开放20万元；财政衔接推进乡村振兴补助资金6650万元；驻村帮扶队工作经费19万元。

4.财力性转移支付中有明确用途的项目6个共488万元。其中：村妇联主席工资报酬157万元；社区办公经费90万元；武器库职工补助经费7万元；三支一扶人员生活补助差额补充170万元；农机安全监管经费13万元；村级残疾人专职委员误工补贴51万元。

5.必保的刚性支出25805万元。其中：十九届人大四次会议费40万元；政协十四届会议费20万元；年度综合考核表彰奖金及全县工作会议费120万元；辅警人员工资及社会保险费2422万元；协警员工资100万元；村干部意外保险缴费47万元；村干部养老保险财政配套资金43万元；80周岁以上老党员生活补助48万元；70周岁老党员代缴合作医疗110万元；全县专职社区工作者工资报酬635万元；教职人员生活补助及党外人士津贴11万元；二轻人员邓保平2025年工资7万元；消防人员工资及运转经费1007万元；气象局职工津补贴25万元；各乡镇财政事业费82万元；公交车补贴460万元；环卫经费1484万元；临时停车泊车管理人员工资23万元；市场建设人员工资及运转经费229万元；春秋两季兵役征集经费40万元；交警安全保障经费360万元；班主任领导岗位津贴443万元；中小学代课人员养老补助67万元；高考、学考、中考补助经费150万元；幼儿园保教费600万元；营养计划食堂从业人员工资400万元；科技计划项目经费200万元；凤山景区管护及运转费67万元；体育公园运营经费23万元；计划生育两户家庭惠民政策484万元；在岗、离岗乡村医生养老保险缴费680万元；乡村医生定额补助267万元；城乡低保工作经费50万元；养老院运转经费161万元；社会定补14万元；三支一扶人员生活补助县级配套15万元；原二轻系统退休人员养老金10万元；企业退休人员取暖费补助194万元；困难群体养老代缴1200万元；进藏兵（高原兵）奖励金19万元；补发义务兵家庭优待金516万元；驻村帮扶工作队员生活补助和通信费用596万元；种子事业费90万元；良种繁殖场安置人员经费140万元；基层动物防疫员工作补助30万元；东电等维修养护341万元；水利生态监测事务中心维护项目142万元；一般债券付息2494万元；亚行世行贷款项目还本付息425万元；抗疫国债上解2484万元；欠缴职工基本医疗保险1460万元；抚恤金2500万元；预备费2230万元。

6.提前下达固定用途的转移支付资金103961万元。

7.上年结转继续使用的资金63916万元。

四、2025年财政重点工作

（一）深耕财源建设，做大财政收入规模。全面落实减税降费、留抵退税等税收优惠政策，以及政府采购、财政补助等助企纾困措施，支持企业轻装上阵，增强市场主体活力。坚决整治乱收费、乱罚款、乱摊派行为，严禁收过头税等违规行为，着力优化营商环境。持续抓好债券、国债和中央基建项目储备、包装和申报工作，落实优质项目前期要素保障，精准对焦、精准发力，在重点项目上尽快形成实物量，拉动有效投资。进一步强化收入调度分析，注重部门单位之间的衔接沟通，增强组织收入的主动性和预见性，抓大不放小，尤其是对历年欠缴的土地出让金实行“一户一策”，分类细化措施，做到颗粒归仓。继续加大存量资金盘活力度，对确无必要或无法执行的项目以及符合盘活规定的结余结转资金，及时清理收回，统筹用于亟待支持的领域。

（二）坚持以收定支，着力保障收支平稳。坚决落实“过紧日子”要求不放松，根据政府财力和实际资金需求核定部门预算，积极推进预算支出标准体系建设，完善基本支出和项目支出标准，健全基本公共服务保障机制。着力构建“单位全面自评+部门重点评价+财政重点评价”的立体绩效评价体系，形成上下协调、部门联动、层层抓落实的工作责任制，并将绩效结果与预算安排挂钩，全面提升资金使用效益。

（三）硬化预算约束，持续增进民生福祉。坚持“先有预算后有支出、无预算不支出”原则，强化支出预算管理，严格按均衡进度审核基本支出公用经费，坚决取消和压减不符合经济社会事业发展目标任务及非重点项目支出。除应急救灾等特殊事项外，预算执行中不再追加预算，确因工作任务增加或调整需要追加的，严格按照规范的流程办理预算追加事项。按照“能省则省、能简则简”原则，从严从紧压减一般性支出，会议费、培训费、公务用车购置费等统一压减10%。聚焦创业就业、教育事业、社会保障、卫生健康、生态环保、农业农村和粮食安全等重点领域，不断加大投入力度，着力增进民生福祉。

（四）树立危机意识，兜牢兜实风险底线。严格落实基本财力保障主体责任，严控“三公”经费预算，严格压减一般性支出，切实做好“保基本民生、保工资、保运转”工作。深入落实地方政府债务限额管理和预算管理要求，紧盯国家“10万亿”化债资金，积极衔接争取，确保政府债务“不爆雷”。分类甄别存量专项债券项目，优化项目运行，将县医院、中医院、口腔医院等债务还本付息剥离财政，打开专项债券“统借自还”新局面。将财政监督、财务监督和会计监督有机结合，扎实开展财会监督检查，有效提升财政资金安全规范运行水平。聚焦“防风险、强监管、促发展”，强化金融监管、防范实质风险、解决实际问题，统筹推进2家高风险机构风险处置和转型发展。加大对国有企业运营风险监督力度，关注国企运行、项目营收、融资结构等情况，推动国有企业国有资本做大做强。

（五）稳妥推进改革，不断释放政策效能。进一步深化预算管理制度改革，加快建立现代预算制度。继续推进预算管理一体化建设，进一步提高预算管理信息化水平。全方位发挥财政监督职能，加强日常监督和专项监督相结合，重点加强对民生、乡村振兴、涉企等重点领域的资金监管，确保财政资金使用安全、合规、高效。深化国资国企改革，推进资产管理纳入预算管理一体化系统，促进资产管理与预算管理相结合。

各位代表，2025年经济运行压力异常巨大，我们要坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深刻领悟“两个确立”的决定性意义，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，切实把思想和行动统一到党中央决策部署和省市工作安排上来，在县委的坚强领导下，在县人大及其常委会的监督支持下，直面挑战、破难而行，全力以赴做好全县经济工作！

秦安县2024年一般公共预算收入执行统计表

秦安县2024年一般公共预算支出执行统计表

秦安县2024年政府性基金收入执行统计表

秦安县2024年政府性基金支出执行统计表

秦安县2024年社会保险基金收支统计表

2024年国有资本经营预算收支统计表

秦安县2025年一般公共预算收入预算表

秦安县2025年一般公共预算支出预算表

秦安县2025年一般公共预算基本支出统计表

秦安县2025年政府性基金收入执行预算表

秦安县2025年政府性基金支出预算表

秦安县2025年社会保险基金收支预算表

2025年国有资本经营预算收支预算表

名 词 解 释

【预算】是指具有法律效力的财政收支计划。我国政府预算实行历年制，即从当年的1月1日起至12月31日止，一级政府一级预算，每级政府的预算经同级人民代表大会批准后方能生效。

【零基预算】预算单位在编制部门预算时，不考虑过去预算安排基数因素，严格按照单位职能和性质、定额和标准，依据需要和可能，以零为基点编制预算的理念。

【一般公共预算】是指有计划有组织并由国家支配的纳入预算管理的资金，按照体制划分，由地方分享收入和地方固定收入构成，是地方可用财力的自身收入部分。

【政府性基金预算】是指政府及其所属部门根据法律、行政法规以及党中央、国务院或者财政部规定，为支持公共事业发展，向公民、法人和其他组织无偿征收的具有专项用途的财政资金（主要包括：国有土地使用权出让收入、农业土地开发资金收入、城市基础设施配套费收入、污水处理费收入、彩票公益金等），并将自身收入严格按照专项用途安排支出的年度收支预算。

【国有资本经营预算】是指政府以所有者身份对国有资本实行存量调整和增量分配而发生的各项收支预算，是政府预算的重要组成部分。

【社会保险基金预算】是指社会保险经办机构根据社会保险制度的实施计划和任务编制的、经规定程序审批的年度基金财务收支计划，是政府预算的重要组成部分。

【转移支付】主要包括一般性转移支付和专项性转移支付。一般性转移支付是指为弥补财政实力薄弱地区的财力缺口、均衡地区间财力差距和实现地区间基本公共服务能力的均等化，上级财政安排给下级财政的补助支出，下级财政可以按照相关规定统筹安排和使用。专项性转移支付是指上级财政为实现特定的宏观政策及事业发展战略目标，以及对委托下级政府代理的一些事务进行补偿而设立的补助资金，地方财政需按规定用途使用资金。

【预备费】在编制预算中按照一般公共预算支出额的1%—3%设置预备费，用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。

【上解支出】下级政府按照有关法律法规及财政体制规定，按照一定标准和计算方法测算，上交上级政府，并由上级政府统筹安排的资金。

【“三公”经费】因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行维护费反映单位公务用车购置费及燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

【政府一般债务】是指为没有收益的公益性事业发展举借，主要以一般公共预算收入偿还的政府债务，由地方政府发行一般债券融资，债务资金纳入一般公共预算管理。

【政府专项债务】是指为有一定收益的公益性事业发展举借，以对应的政府性基金或专项收入偿还的政府债务，由地方政府发行专项债券融资，债务资金纳入政府性基金预算管理。

【政府采购】是指各级国家机关、事业单位、团体组织，按照政府采购法规和有关规定，由财政部门负责，以公开招标为主要方式，使用财政性资金采购法定集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为。

【绩效评价】财政部门和预算部门（单位）根据设定的绩效目标，运用科学、合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法，对财政支出的经济性、效率性和效益性进行客观、公正的评价。其中，绩效目标的设立是开展绩效评价的前提和基础，绩效评价指标是绩效评价的工具和手段，财政支出的经济性、效率性和效益性是绩效评价的主要内容。

【财政监督】财政部门在财政分配过程中，对国家机关、企事业单位、社会团体和其他组织或个人涉及财政收支、财务收支、国有权益以及其他有关财政管理事项进行监督，对其合法性进行监控、检查、稽核、督促和反映。